11.鵬程公司匯往外地開立采購(gòu)物資專戶，應(yīng)(　　)。

　　A.借記“外埠存款”

　　B.貸記“外埠存款”

　　C.借記“其他貨幣資金—外埠存款”

　　D.貸記“其他貨幣資金—外埠存款”

　　[答案]:C

　　[解析]:應(yīng)該借記“其他貨幣資金—外埠存款”，貸記“銀行存款”。

　　12.托收承付結(jié)算方式，驗(yàn)單付款的期限為(　　)。

　　A.10天

　　B.3天

　　C.90天

　　D.5天

　　[答案]:B

　　[解析]:托收承付結(jié)算方式，驗(yàn)單付款的期限為3天。

　　13.企業(yè)為取得銀行匯票，按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)是(　　)。

　　A.外埠存款

　　B.信用證存款

　　C.銀行本票存款

　　D.銀行匯票存款

　　[答案]:D

　　[解析]:企業(yè)為取得銀行匯票，按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)是銀行匯票存款。

　　14.關(guān)于“外埠存款”，下列說法錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.企業(yè)匯出款項(xiàng)的，須填寫匯款委托書

　　B.采購(gòu)存款不計(jì)利息

　　C.采購(gòu)資金存款，一律支取現(xiàn)金

　　D.采購(gòu)專戶只付不收

　　[答案]:C

　　[解析]:除采購(gòu)員差旅費(fèi)可以支取少量現(xiàn)金外，一律轉(zhuǎn)賬。

　　15.企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應(yīng)(　　)。

　　A.借記“銀行存款”

　　B.貸記“備用金”

　　C.借記“其他貨幣資金—銀行匯票”

　　D.貸記“銀行匯票存款”

　　[答案]:C

　　[解析]:企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應(yīng)借記“其他貨幣資金—銀行匯票”，貸記“銀行存款”。