| 第 9 頁(yè)：參考答案 |
(1)銀行存款日記賬賬面記錄：
銀行存款日記帳
| 2008 年 |
憑證 |
對(duì)方 |
摘 要 |
收入（借方）金額 |
付出（貸方）金額 |
結(jié)存余額 | ||||||||||||||||||||
|
月 |
日 |
萬(wàn) |
千 |
百 |
十 |
元 |
角 |
分 |
萬(wàn) |
千 |
百 |
十 |
元 |
角 |
分 |
十 |
萬(wàn) |
千 |
百 |
十 |
元 |
角 |
分 | |||
|
3 |
1 |
承前頁(yè) |
1 |
1 |
2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||||||||
|
1 |
|
支付貸款 |
1 |
8 |
7 |
0 |
0 |
0 |
0 |
9 |
3 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||
|
5 |
存入貨款 |
3 |
5 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
2 |
8 |
4 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||
|
8 |
|
上交稅金 |
8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
4 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||
|
11 |
收回欠款 |
2 |
6 |
8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
4 |
7 |
2 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||
|
14 |
提取現(xiàn)金 |
5 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
4 |
2 |
2 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||||||||
|
19 |
支付貨款 |
1 |
2 |
9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
2 |
9 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||
|
23 |
支付保險(xiǎn) |
9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||||||||
|
26 |
存入貨款 |
1 |
2 |
8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
3 |
3 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||||||||||
|
29 |
收回欠款 |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
3 |
6 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||||||||||
(2)銀行對(duì)賬單記錄：中國(guó)工商銀行廣州市分行( )對(duì)賬單
2008年戶名：華興工廠 第X頁(yè) 賬號(hào)：5267—4468—0511
| 日期 |
交易號(hào)碼 |
操作頁(yè)碼 |
支票號(hào) |
借（付）方 |
貸（收）方 |
余額 | |
|
3 |
1 |
（略） |
（略） |
|
|
112 000 | |
要求：(1)編制華興工廠3月份的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。(本小題10分)
銀行存款余額調(diào)節(jié)表
2008年3月30日
| 項(xiàng)目 |
金額 |
項(xiàng)目 |
金額 |
|
銀行存款日記賬余額 |
（1） |
銀行對(duì)賬單余額 |
（6） |
|
加：銀行已收企業(yè)未收款項(xiàng) |
（2） |
加：企業(yè)已收銀行未收款項(xiàng) |
（7） |
|
減：銀行已付企業(yè)未付款項(xiàng) |
（3）（4） |
減：企業(yè)已付銀行未付款項(xiàng) |
（8）（9） |
|
調(diào)節(jié)后存款余額 |
（5） |
調(diào)節(jié)后存款余額 |
（10） |
在編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過(guò)程中，如果調(diào)整后銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額仍然不相等，產(chǎn)生這種情況的原因有哪些?(本小題2分)
下載
