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　　支付結算的概念與特征，及主要法律依據和支付結算的基本原則

　　考點綜述：

　　一、支付結算的概念與特征

　　(一)支付結算的概念

　　支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、 信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。

　　主體：買方(單位和個人)、賣方(單位和個人) 、中介機構(銀行)

　　(二)支付結算的特征

　　支付結算的特征主要有：

　　1.支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行;

　　2.支付結算的發生取決于委托人的意志;

　　3.實行統一領導，分級管理;

　　4.支付結算是一種要式行為;

　　5.支付結算必須依法進行。

　　二、支付結算的主要法律依據

　　支付結算方面的法律、法規和制度主要包括：《票據法》、 《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《現金管理暫行條例》、《中國人民銀行銀行卡業務管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《異地托收承付結算辦法》、《電子支付指引(第一號)》等。

　　三、支付結算的基本原則

　　支付結算的基本原則有：

　　(一)恪守信用，履約付款;

　　(二)誰的錢進誰的賬，由誰支配;

　　(三)銀行不墊款。

　　【例題1·單選題】( )負責制定統一的支付結算制度，組織、協調、管理、監督全國的支付結算工作，調節、處理銀行之間的支付結算糾紛。

　　A.中國人民銀行支行

　　B.開戶銀行

　　C.中國人民銀行總行

　　D.國務院財政部門

　　【答案】C

　　【例題2·多選題】下列有關支付結算特征的表述中，正確的有( )。

　　A.除法律、法規另有規定外，支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行

　　B.支付結算的發生取決于委托人的意志

　　C.支付結算實行統一領導和分級管理相結合的管理體制

　　D.支付結算必須依法進行，是一種要式行為

　　【答案】ABCD

　　【例題3·多選題】下列屬于支付結算方面的法律法規有( )。

　　A.《支付結算辦法》

　　B.《現金管理暫行條例》

　　C.《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》

　　D.《票據管理實施辦法》

　　【答案】ABCD

　　【例題4·多選題】下列關于支付結算基本原則的表述中，不正確的有( )。

　　A.原則上銀行不墊款，但客戶提供保證金后銀行可墊付部分款項

　　B.結算當事人必須嚴格恪守結算信用，履行付款義務，按照約定的付款金額和日期進行支付

　　C.在客戶的申請下銀行可以先墊付資金，事后向客戶收回

　　D.誰的錢進誰的賬賬，由誰支配，銀行可以代扣款項

　　【答案】ACD

　　【解析】選項AC，銀行在進行支付結算活動時須遵循銀行不墊款原則;選項D，除國家法律另有規定外，銀行不代任何單位或個人凍結扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。

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