2、2009年11月30日，某企業按照預定的清查計劃，對貨幣資金、實物進行清查，詳細情況如下：

　　(1)清查小組采用實地盤點法清查現金，在清查人員的監督下，出納張某經手盤點出金額32 000元，清查人員審核相關憑證和賬簿后，發現賬簿記錄的金額30 000元，賬實不符的原因是出納應支付職工許某差旅費2000元，該職工未領取。清查小組組長為李某，盤點人為王某。

　　(2)清查小組通過與開戶銀行轉來的對賬單進行銀行存款核對，銀行對賬單余額為350 000元，而企業賬上記錄銀行存款余額為280 000元。經查，差額是由于未達賬項引起：

　�、�11月28日，企業支付水電費，計8 000元，已開出支票并已編制會計憑證且登記入賬，銀行尚未處理。

　　②11月28日，銀行將借給企業的130 000元劃入企業的存款賬戶，企業未收到入賬通知。

　�、燮髽I因開空頭支票，被銀行罰款18 000元。11月29日，銀行將款項從企業賬戶劃出，企業未作處理。

　�、�11月29日，企業收到轉賬支票一張，金額為50 000元，是上個月賒銷的貨款，企業已入賬，但未將支票帶去銀行辦理手續。

　　(3)清查小組采用實地盤點法確定了設備Y的實存數，發現賬上多記了一臺設備，賬面原價為28 000元，已折舊10 000元。清查小組未查明原因。清查小組將盤點結果填制盤存單及實存賬存對比表，相關人員已將處理意見(作為非常損失)報請領導批示，領導同意該處理方法。

　　要求：根據上述資料，完成以下表格和分錄：(本題11分)

　　(1)填制庫存現金盤點報告表：

　　庫存現金盤點報告表

　　2009年11月30日

　　負責人簽章：李某 盤點人簽章：( ) 出納人簽章：( )

　　(2)填制銀行存款余額調節表，在項目欄括號內填上相應的計算符號，在金額欄內填上相應的數字。

　　銀行存款余額調節表

　　2009年11月30日

　　(3)根據事項(3)的清查結果編制在處理意見報批前和報秕后的會計分錄。

　　3、某企業2010年5月份經濟業務如下：

　　(1)6日，將當日多余的現金60 000元存入銀行。

　　(2)8日，購Z設備一臺，價值500 000元，簽發給對方五個月期限的商業匯票一張。

　　(3)10日，購入原材料一批，價款20 000元(不含稅價)，增值稅稅率為17%，材料已驗收入庫，并以銀行存款支付了貨款。

　　(4)13日，以銀行存款支付職工保險費1 700元。

　　(5)25日，企業銷售商品，商品銷售價款260 000元(不含稅價)，增值稅稅率為17%，其中之前預收對方50 000元，其余款項未收到，但已確認記入收入，編制確認收入的分錄。

　　(6)31日，根據考勤記錄和產量記錄計算本月應付的職工工資，其中生產工人工資為19 000元，車間一般人員工資為3 500元，廠部行政管理部門人員工資為5 000元。

　　(7)31日，計算本月應交所得稅4 800元。

　　要求：根據業務(1)至(7)順序填列下面的記賬憑證。(本題共計16分)

　　(1)請根據業務(1)填制如下的記賬憑證。

　　記賬憑證

　　2010年 5 月 6 日 記字第1號

　　會計主管：×記賬：×出納：×審核： ×制單：×