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　　2022中級《財務管理》真題考點：第七章—營運資金管理

　�、賾召~款周轉率(次數)=營業收入÷應收賬款平均余額

　　其中：應收賬款平均余額=(期初數+期末數)/2

　�、趹召~款周轉天數=計算期天數÷應收賬款周轉次數=計算期天數×應收賬款平均余額÷營業收入=應收賬款平均余額/每天營業收入

　　營運資金管理——存貨陸續供應和使用模型

　　模型

　　計算

　　基本公式

　　①經濟訂貨批量(Q*)=

　　②存貨相關總成本=

　　③每年最佳訂貨次數=D/Q*

　�、芙洕嗀浟科骄加觅Y金=Q*/2×存貨單價

　　其中：D為全年的需要量，Q為經濟訂貨量，K為每次的變動訂貨成本，Kc為每單位存貨的變動儲存成本。

　　再訂貨點

　�、賀=L×d=交貨時間×每日平均需求量

　�、谟嗀浱崆捌趯洕嗀浟繜o影響

　　存貨陸續供應和使用模型

　　在基本公式的基礎上進行調整：把Kc變成Kc)1-d/p

　　其中：d表示每日耗用量，P為每日送貨量。

　　保險儲備

　�、倏紤]保險儲備的再訂貨點=預計交貨期內的需求+保險儲備

　　=交貨時間×每日平均需求量+保險儲備

　�、谧罴训谋ｋU儲備應該是使缺貨損失和保險儲備的持有成本之和min

　�、郾ｋU儲備的持有成本=保險儲備×單位存貨的年存儲成本

　�、苋必洺杀�=每次訂貨期望缺貨量×單位缺貨損失×年訂貨次數

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