2021中級會計師《各科目》精選習題匯總

　　【多選題】下列關于β系數和標準差的說法中，正確的有(　)。

　　A.如果一項資產的β=0.5，表明它的系統風險是市場組合系統風險的0.5倍

　　B.無風險資產的β=0

　　C.無風險資產的標準差=0

　　D.投資組合的β系數等于組合中各證券β系數之和

　　【答案】ABC【解析】β系數是用來衡量系統風險的，而市場組合的β系數=1，所以，如果一項資產的β=0.5，表明它的系統風險是市場組合系統風險的0.5倍，選項A的說法正確;β系數衡量的是系統風險，標準差衡量的是總體風險，對于無風險資產而言，既沒有系統風險，也沒有總體風險，因此，選項B、C的說法正確;投資組合的β系數等于組合中各證券β系數的加權平均數，所以選項D的說法錯誤。

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