(三)現金流量分析

　　1、流動性分析

　　(1)現金到期債務比

　　現金到期債務比=經營現金流量凈額÷本期到期的債務

　　(2)現金流動負債比

　　現金流動負債比=經營現金流量凈額÷流動負債

　　(3)現金債務總額比

　　現金債務總額比=經營現金流量凈額÷債務總額

　　2、獲取現金能力分析

　　(1)銷售現金比率

　　銷售現金比率=經營現金流量凈額÷銷售額

　　(2)每股經營現金流量凈額

　　每股經營現金流量凈額=經營現金流量凈額÷普通股股數

　　(3)全部資產現金回收率

　　全部資產現金回收率=經營現金流量凈額÷全部資產×100%

　　3、財務彈性分析

　　(1)現金滿足投資比率

　　現金滿足投資比率=近5年經營現金流量凈額之和÷近5年資本支出、存貨增加、現金股利之和

　　(2)現金股利保障倍數

　　現金股利保障倍數=每股經營現金流量凈額÷每股現金股利