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　　一、單項選擇題

　　1.下列關于營運資本的計算公式，不正確的是( )。

　　A.營運資本=流動資產-流動負債

　　B.營運資本=長期資本-長期資產

　　C.營運資本=長期籌資凈值

　　D.營運資本=長期資本-流動負債

　　2.當其他因素不變時，下列因素變動會使流動資產投資需求減少的是( )。

　　A.流動資產周轉天數增加 B.銷售收入增加

　　C.銷售成本率增加 D.銷售利潤率增加

　　3.下列各項中，屬于適中的流動資產投資政策的特點的是( )。

　　A.是在預期因素確定的情況下流動資產的最優投資規模

　　B.承擔較大的流動資產持有成本，但短缺成本較小

　　C.節約流動資產的持有成本，但公司要承擔較大的短缺成本

　　D.表現為安排較高的流動資產/收入比率

　　4.滿足日常業務的現金支付需要的是( )。

　　A.交易性需要

　　B.預防性需要

　　C.投機性需要

　　D.預防性需要或投機性需要

　　5.從企業開出支票到收票人收到支票并存入銀行，至銀行將款項劃出企業賬戶，中間需要一段時間。這種情況下為提高現金使用效率可以采取的措施是( )。

　　A.力爭現金流量同步

　　B.使用現金浮游量

　　C.加速收款

　　D.推遲應付賬款的支付

　　6.某公司采用存貨模式確定最佳現金持有量。如果在其他條件保持不變的情況下，資本市場的投資回報率從5%上漲為20%，那么企業在現金管理方面應采取的對策是( )。

　　A.將最佳現金持有量提高30%

　　B.將最佳現金持有量降低30%

　　C.將最佳現金持有量提高50%

　　D.將最佳現金持有量降低50%

　　7.運用隨機模式和成本分析模式計算最佳現金持有量，均會涉及到現金的( )。

　　A.機會成本 B.管理成本

　　C.短缺成本 D.交易成本

　　8.假設某企業預測的年賒銷額為3600萬元，應收賬款平均收賬天數為30天，變動成本率為40%，資本成本為10%，一年按360天計算，則應收賬款的機會成本為( )萬元。

　　A.360 B.300

　　C.12 D.10

　　9.下列各項中，屬于固定訂貨成本的是( )。

　　A.差旅費

　　B.采購機構的基本開支

　　C.郵資

　　D.倉庫費用

　　10.乙公司生產所需的零件全部通過外購取得，公司根據擴展的經濟訂貨量模型確定進貨批量。下列情形中，能夠導致零件經濟訂貨量增加的是( )。

　　A.訂貨提前期延長

　　B.每次訂貨的變動成本減少

　　C.供貨單位每天的送貨量減少

　　D.供貨單位延遲交貨的概率增加

　　二、多項選擇題

　　1.在不影響公司正常盈利的情況下，節約流動資產投資可以( )。

　　A.提高公司的資本收益率

　　B.提高總資產周轉率

　　C.增加企業價值

　　D.不一定

　　2.下列各項中,屬于影響流動資產投資需求的因素的有( )。

　　A.流動資產周轉水平

　　B.銷售額

　　C.可行性

　　D.成本水平

　　3.保守型的流動資產投資政策的特點有( )。

　　A.節約流動資產的持有成本，但公司要承擔較大的短缺成本

　　B.承擔較大的流動資產持有成本，但短缺成本較小

　　C.較低的流動資產/收入比率

　　D.較高的流動資產/收入比率

　　4.影響企業預防性現金數額大小的因素包括( )。

　　A.企業對現金流量預測的可靠程度

　　B.企業臨時舉債能力的強弱

　　C.企業在金融市場的投資機會

　　D.企業對待風險的態度

　　5.成本分析模式和存貨模式的共同點包括( )。

　　A.管理成本均屬于無關成本

　　B.相關成本為機會成本和短缺成本

　　C.機會成本均屬于相關成本

　　D.相關成本為機會成本和交易成本

　　6.ABC公司根據存貨模式確定的最佳現金持有量為100000元，有價證券的年利率為10%。在最佳現金持有量下，該公司機會成本和與現金持有量相關的現金使用總成本分別為( 　)元。

　　A.5000 B.10000 C.15000 D.20000

　　7.發生應收賬款的原因，主要有( )。

　　A.商業競爭

　　B.銷售和收款的時間差距

　　C.加速資金周轉

　　D.顧客要求

　　8.對信用期間的敘述，正確的有( )。

　　A.信用期間越長，企業壞賬風險越小

　　B.信用期間越長，表明客戶享受的信用條件越優越

　　C.延長信用期間，有利于銷售收入的擴大

　　D.信用期間越長，應收賬款的機會成本越低

　　9.在企業的應收賬款發生以后，為了爭取按期收回款項，企業應采取的措施包括( )。

　　A.對應收賬款回收情況進行監督

　　B.對壞賬損失進行事先準備

　　C.擴大銷售收入

　　D.制定適當的收賬政策

　　10.企業儲存存貨的原因包括( )。

　　A.保證生產的經營需要

　　B.出自價格的考慮

　　C.保證銷售的經營需要

　　D.擴大銷售

　　11.下列各項中屬于變動儲存成本的有( )。

　　A.存貨資金的應計利息

　　B.倉庫折舊

　　C.存貨的破損和變質損失

　　D.存貨的保險費用

　　12.下列各項中，與企業儲備存貨有關的成本有( )。

　　A.取得成本 B.管理成本

　　C.儲存成本 D.缺貨成本

　　13.缺貨成本是由于存貨不能及時滿足生產經營需要而給企業帶來的損失，包括( )。

　　A.信譽損失

　　B.拖欠發貨損失

　　C.喪失銷售機會的損失

　　D.停工待料損失

　　14.某企業每年需要耗用甲材料10000噸。該材料購入價格為每噸1800元，每訂購一次的訂貨變動成本為576元，材料在倉庫中的每噸儲存變動成本為50元。假設保險儲備為零。則達到經濟訂貨量時的相關最低總成本及平均占用資金分別為( )元。

　　A.24000 B.300000

　　C.32000 D.432000

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