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　　一、單項選擇題

　　1、下列關于利用現金折扣決策的表述中，不正確的是( )。

　　A、如果能以低于放棄折扣的成本的利率借入資金，則應在現金折扣期內用借入的資金支付貨款，享受現金折扣

　　B、如果折扣期內將應付賬款用于短期投資，所得的投資收益率高于放棄折扣的成本，則應放棄折扣而去追求更高的收益

　　C、如果企業因缺乏資金而欲展延付款期，則由于展期之后何時付款的數額都一致，所以可以盡量拖延付款

　　D、如果面對兩家以上提供不同信用條件的賣方，應通過衡量放棄折扣成本的大小、選擇信用成本最小(或所獲利益最大)的一家

　　【參考答案】C

　　2、某企業生產淡季占用流動資產20萬元，長期資產140萬元，生產旺季還要增加40萬元的臨時性存貨，若企業股東權益為100萬元，長期負債50萬元，其余則要靠借入短期負債解決，該企業實行的是( )。

　　A、配合型籌資政策

　　B、適中型籌資政策

　　C、激進型籌資政策

　　D、保守型籌資政策

　　【參考答案】C

　　3、某企業向銀行借款600萬元，期限為1年，名義利率為12%，按照貼現法付息，銀行要求的補償性余額比例是10%，該項借款的有效年利率為( )。

　　A、15.38%

　　B、13.64%

　　C、8.8%

　　D、12%

　　【參考答案】A

　　4、F公司在生產經營淡季資產為10000萬元，在生產經營旺季資產為14000萬元。企業的長期負債、自發性負債和股東權益可提供的資金為9000萬元。則該公司采取的營運資金籌資政策是( )。

　　A、保守型籌資政策

　　B、適中型籌資政策

　　C、配合型籌資政策

　　D、激進型籌資政策

　　【參考答案】D

　　5、從籌資的角度，下列籌資方式中籌資風險最大的是( )。

　　A、債券

　　B、長期借款

　　C、短期借款

　　D、普通股

　　【參考答案】C

　　6、某企業預計其一種主要的原料不久將會漲價。其資金來源主要是銀行貸款，目前，公司需要增加存貨以降低成本，滿足發展需要。但銀行要求公司的流動比率必須保持在1.4以上，如果甲公司目前的流動資產為650萬元，流動比率為1.6，假設公司采用的是激進型營運資金籌資政策，那么它最多可增加存貨( )萬元。

　　A、203.125

　　B、200

　　C、406.25

　　D、650

　　【參考答案】A

　　7、下列借款利息支付方式中，企業有效年利率率高于報價利率大約一倍的是( )。

　　A、收款法

　　B、貼現法

　　C、加息法

　　D、補償性余額法

　　【參考答案】C

　　8、某公司2007年1月1日與銀行簽訂的周轉信貸協定額為1000萬元，期限為1年，年利率為3%，年承諾費率為2%，當年該公司實際僅使用了200萬元，使用期為3個月，2007年12月31日，該公司應支付的承諾費和利息合計為( )。

　　A、20.5萬元

　　B、17.5萬元

　　C、16萬元

　　D、12萬元

　　【參考答案】A

　　9、某企業以“2/20，N/40”的信用條件購進原料一批，購進之后第50天付款，則企業放棄現金折扣的機會成本為( )。

　　A、24.49%

　　B、36.73%

　　C、18%

　　D、36%

　　【參考答案】A

　　二、多項選擇題

　　10、商業信用的具體形式包括( )。

　　A、預收賬款

　　B、預付賬款

　　C、應付賬款

　　D、應收賬款

　　【參考答案】AC

　　11、下列各種情況下，可以判斷出是激進型籌資政策的是( )。

　　A、臨時性負債大于波動性流動資產

　　B、臨時性負債小于波動性流動資產

　　C、營業低谷期的易變現率小于1

　　D、營業高峰期的易變現率小于1

　　【參考答案】AC

　　12、C企業在生產經營淡季，需占用1250萬元的流動資產和1875萬元的長期資產;在生產經營高峰期，會額外增加650萬元的季節性存貨需求。股權權益、長期債務和自發性負債始終保持在3400萬元，其余靠短期借款提供資金來源。則下列說法中正確的有( )。

　　A、C企業在營業低谷期的易變現率為122%

　　B、C企業在營業高峰期的易變現率為80%

　　C、C企業采用的是保守型營運資本籌資策略

　　D、C企業采用的是激進型營運資本籌資策略

　　【參考答案】ABC

　　13、放棄現金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影響。下列各項中，使放棄現金折扣成本提高的情況有( )。

　　A、信用期、折扣期不變，折扣百分比提高

　　B、折扣期、折扣百分比不變，信用期延長

　　C、折扣百分比不變，信用期和折扣期等量延長

　　D、折扣百分比、信用期不變，折扣期延長

　　【參考答案】AD

　　14、在配合型籌資政策中，長期資產和穩定性流動資產的資金來源可以有( )。

　　A、短期借款

　　B、長期借款

　　C、發行股票

　　D、長期債券

　　【參考答案】BCD

　　15、按復利計算負債利率時，有效年利率高于報價利率的情況有( )。

　　A、設置償債基金

　　B、使用收款法支付利息

　　C、使用貼現法支付利息

　　D、使用加息法支付利息

　　【參考答案】ACD

　　16、下列關于營運資本籌集政策的表述中，正確的有( )。

　　A、采用激進型籌資政策時，企業的風險和收益均較高

　　B、如果企業在季節性低谷，除了自發性負債沒有其他流動負債，則其所采用的政策是配合型籌資政策

　　C、配合型籌資政策下，波動性流動資產=短期金融負債

　　D、采用保守型籌資政策時，企業的易變現率最高

　　【參考答案】ACD

　　17、短期負債籌資的特點包括( )。

　　A、籌資成本較低

　　B、籌資富有彈性

　　C、籌資風險較低

　　D、籌資速度快

　　【參考答案】ABD

　　18、下列說法中，正確的有( )。

　　A、在收款法下，借款人收到款項時就要支付利息

　　B、商業信用籌資沒有資金成本

　　C、加息法下，有效年利率大約是報價利率的2倍

　　D、信貸限額的有效期限通常為1年，根據情況也可延期1年.

　　【參考答案】CD

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