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　　1、多選題

　　下列關于風險管理策略工具的使用中，正確的是( )。

　　A、甲企業成立風險管理職能部門履行企業全面風險管理的職責，但是現實中企業往往只能辨識出一部分風險，而對于未能辨識出的風險，甲企業只能采用風險承擔

　　B、乙企業采取風險規避的策略，屏蔽員工訪問某些網站的權限

　　C、丙企業是一家進出口貿易公司，主要貿易對象是歐元區。為了防止匯率波動給企業造成的嚴重損失，該企業決定采取風險對沖策略，利用期貨進行套期保值，

　　D、丁企業與銀行簽訂了一項應急資本協議，風險一旦發生，該企業可以從銀行獲得相應的資金用于風險補償

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】選項A屬于風險承擔;選項B屬于風險規避;選項C屬于風險對沖;選項D屬于風險補償。

　　2、單選題

　　甲公司是一家生產遮陽用品的企業，2013年公司在保留原有業務的同時，進入雨具生產業務從風險管理策略的角度看，甲公司采取的策略是( )。

　　A、風險規避

　　B、風險轉換

　　C、風險對沖

　　D、風險承擔

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考核的是風險管理策略的7種工具的運用，這道題里是戰略上的多種經營，是風險對沖里常見的例子之一。

　　3、多選題

　　某礦業集團近期收購了厄瓜多爾銅礦,集團風險管理部派李輝駐該銅礦擔任中方管理人員,并負責該銅礦的風險管理工作。根據該國現有情況,李輝建議集團采取以下措施:向國際保險公司對該項目政治風險投保,在原料、零配件的采購上適當以當地企業優先。李輝用以應對該銅礦風險的措施有( )。

　　A、風險控制

　　B、風險規避

　　C、風險轉移

　　D、風險保留

　　【正確答案】AC

　　【答案解析】風險管理工具共有七種:風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償和風險控制。向國際保險公司對該項目政治風險投保屬于風險轉移,在原料、零配件的采購上適當以當地企業優先屬于風險控制(控制風險發生的概率)。

　　4、單選題

　　R國W公司于2002年發行了名為Pioneer的巨災債券。該債券能夠同時為北美颶風、歐洲風暴以及美國加利福尼亞和日本地震提供救災資金保障。這種具有金融衍生品特性的債券，屬于風險管理策略工具中的( )。

　　A、風險補償

　　B、風險轉化

　　C、風險轉移

　　D、風險對沖

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考核“風險管理策略的工具”的知識點。Pioneer巨災債券，同時為北美颶風、歐洲風暴和美國加利福尼亞、美國中心和日本地震提供保障。該種債券屬于保險風險證券化的一種，保險風險證券化是指利用保險資產證券化技術，通過構造和在資本市場上發行保險連接型證券，使保險市場上的風險得以分割和標準化，將承保風險轉移到資本市場。簡單的理解即通過該種債券將風險轉移到資本市場上，所以選項C正確。

　　5、單選題

　　風險管理策略由四大部分組成，其中明確公司要承擔什么風險和承擔多少的部分是( )。

　　A、風險偏好和風險承受度

　　B、全面風險管理的有效性標準

　　C、風險管理的工具選擇

　　D、全面風險管理的資源配置

　　【正確答案】A

　　【答案解析】風險管理策略的組成部分：

　　①風險偏好和風險承受度。明確公司要承擔什么風險。承擔多少。

　　②全面風險管理的有效性標準。明確怎樣衡量我們的風險管理工作成效。

　�、埏L險管理的工具選擇。明確怎樣管理重大風險。

　�、苋骘L險管理的資源配置。明確如何安排人力、財力、物資、外部資源等風險管理資源。

　　風險偏好是企業希望承擔的風險范圍。

　　6、單選題

　　甲公司是一家大型生產制造企業。為了防止操作風險的發生，甲公司增加了控制和管理環節，結果導致效率降低。甲公司增加控制的成本屬于( )。

　　A、糾正成本

　　B、懲治成本

　　C、預防成本

　　D、評估成本

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考核風險管理成本與效益。預防成本是指為了防止風險的發生，而在組織內部采取目標制定、跟蹤監督、事項識別和應對防范措施所花費的成本費用，以及因此增加了控制和管理環節而降低了業務效率所造成的直接、間接損失。為防止操作風險發生，甲公司發生的因增加控制和管理環節而降低業務效率的損失屬于預防成本。

　　7、多選題

　　我國某大型制造業企業設定了風險管理總體目標，以下設定中，充分體現全面風險管理指引要求的是( )。

　　A、確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內

　　B、確保遵守有關法律法規

　　C、編制和提供真實、可靠的財務報告

　　D、由于目前經營情況穩定，所以暫不制定危機處理計劃

　　【正確答案】ABC

　　【答案解析】我國《中央企業全面風險管理指引》設定了風險管理如下的總體目標，充分體現了這一思想。

　　(1)確保將風險控制在與公司總體目標相適應并可承受的范圍內;

　　(2)確保內外部，尤其是企業與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告;

　　(3)確保遵守有關法律法規;

　　(4)確保企業有關規章制度和為實現經營目標而采取重大措施的貫徹執行，保障經營管理的有效性，提高經營活動的效率和效果，降低實現經營目標的不確定性;

　　(5)確保企業建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。所以選項D錯誤。

　　8、單選題

　　下列關于風險管理解決方案的說法中，不正確的是( )。

　　A、風險管理解決方案中的外部解決方案一般指外包

　　B、內部控制和風險理財措施屬于風險管理解決方案中的內部解決方案

　　C、關鍵風險指標管理指的是僅僅管理影響企業主要目標的多個主要風險

　　D、對于關鍵風險指標的分解要注意職能部門和業務單位之間的協調

　　【正確答案】C

　　【答案解析】關鍵風險指標管理可以管理單項風險的多個關鍵成因，也可以管理影響企業主要目標的多個主要風險。選項C的說法不正確。

　　9、多選題

　　下列各項描述中屬于決策樹法的優點的有( )。

　　A、對于決策問題的細節提供了一種清楚的圖解說明

　　B、大的決策樹可能過于復雜，不容易與其他人交流

　　C、能夠計算到達一種情形的最優路徑

　　D、為了能夠用樹形圖表示，可能有過于簡化環境的傾向

　　【正確答案】AC

　　【答案解析】主要優點：對于決策問題的細節提供了一種清楚的圖解說明;能夠計算到達一種情形的最優路徑。

　　局限性：大的決策樹可能過于復雜，不容易與其他人交流;為了能夠用樹形圖表示，可能有過于簡化環境的傾向。

　　10、單選題

　　甲公司是一家化工企業，每年都對設備進行檢修。甲公司在對設備故障風險進行分析時，先將設備運行情況劃分為幾種情景狀態，然后用隨機轉移矩陣描述這幾種狀態之間的轉移，最后用計算機程序計算出每種狀態發生的概率。甲公司采用的這種風險管理方法是( )。

　　A、事件樹分析法

　　B、馬爾科夫分析法

　　C、失效模式影響和危害度分析法

　　D、情景分析法

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核“馬爾科夫分析法”的知識點。馬爾科夫分析法通常用于對那些存在多種狀態(包括各種降級使用狀態)的可維修復雜系統進行分析。該方法主要圍繞“狀態”這個概念展開，而隨機轉移概率矩陣可用來描述狀態間的轉移，以便計算各種輸出結果。

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