答案部分

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、B

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)的概念。風(fēng)險(xiǎn)是一系列可能發(fā)生的結(jié)果，不能簡(jiǎn)單理解為最有可能的結(jié)果。由于風(fēng)險(xiǎn)的可能結(jié)果不是單一的，而是一系列的，所以理解和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，“范圍”這個(gè)概念對(duì)應(yīng)了眾多的不確定性。

　　2、A

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)的種類。宏觀政治風(fēng)險(xiǎn)對(duì)一國(guó)之內(nèi)的所有企業(yè)都有潛在影響。“恐怖活動(dòng)”、“內(nèi)戰(zhàn)”或“軍事政變”等劇烈變化的事件都可能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生威脅。

　　3、D

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)的種類。綜合各種分類，可以將企業(yè)面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)分為兩大類：外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要包括政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。

　　4、D

　　【答案解析】本題考核全面風(fēng)險(xiǎn)管理的商業(yè)使命。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的商業(yè)使命在于：①損失最小化管理;②不確定性管理;③績(jī)效最優(yōu)化管理。

　　5、C

　　【答案解析】本題考核全面風(fēng)險(xiǎn)管理特征。分析全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，我們可以看出全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下特征：戰(zhàn)略性、全員化、專業(yè)性、二重性、系統(tǒng)性。

　　6、D

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理概念。分析風(fēng)險(xiǎn)偏好要回答的問(wèn)題是公司希望承擔(dān)什么風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)D不全。

　　7、D

　　8、C

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理要素。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下幾個(gè)要素：調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策、降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失、識(shí)別和管理多重和跨企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)、抓住機(jī)遇。

　　9、D

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。

　　10、D

　　【答案解析】本題考核實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理阻礙因素。阻礙實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的主要因素有：

　　(1)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)有時(shí)和企業(yè)目標(biāo)并不一致;(2)高管的承諾并不充分;(3)統(tǒng)計(jì)分析的決策支持、工具和系統(tǒng)不太充分;(4)文化有時(shí)是不匹配的。

　　11、B

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理工具。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)回避、停止或退出蘊(yùn)含某一風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險(xiǎn)的所有人，不準(zhǔn)員工訪問(wèn)某些網(wǎng)站或下載某些內(nèi)容是其內(nèi)容之一。

　　12、C

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理工具。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過(guò)合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移到另一方。

　　13、A

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。董事會(huì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東(大)會(huì)負(fù)責(zé)。

　　14、D

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施。套期保值是指為沖抵風(fēng)險(xiǎn)而買賣相應(yīng)的衍生產(chǎn)品的行為;與套期保值相反的便是投機(jī)行為，選項(xiàng)A不正確;套期保值的目的是降低風(fēng)險(xiǎn);投機(jī)的目的是承擔(dān)額外的風(fēng)險(xiǎn)以盈利，選項(xiàng)B不正確;套期保值的結(jié)果是降低了風(fēng)險(xiǎn);投機(jī)的結(jié)果是增加了風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)C不正確。

　　15、B

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法。事件樹(shù)是一種表示初始事件發(fā)生之后互斥性后果的圖解技術(shù)，其根據(jù)是為減輕其后果而設(shè)計(jì)的各種系統(tǒng)是否起作用，它可以定性地和定量地應(yīng)用。

　　適用于對(duì)故障發(fā)生以后，在各種減輕事件嚴(yán)重性的影響下，對(duì)多種可能后果的定性和定量分析。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、AD

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)的概念。風(fēng)險(xiǎn)既具有客觀性，又具有主觀性。風(fēng)險(xiǎn)是事件本身的不確定性，但卻是在一定具體情況下的風(fēng)險(xiǎn)，可以由人的主觀判斷來(lái)決定選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)，因此選項(xiàng)B的說(shuō)法不正確：“風(fēng)險(xiǎn)本身并不是壞事。對(duì)于企業(yè)發(fā)展而言，風(fēng)險(xiǎn)是必需的，失敗是我們學(xué)習(xí)過(guò)程的一個(gè)重要部分。我們必須學(xué)會(huì)平衡風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的相反結(jié)果所帶來(lái)的機(jī)遇”。有風(fēng)險(xiǎn)才有機(jī)會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)是機(jī)會(huì)存在的基礎(chǔ)，一味地害怕風(fēng)險(xiǎn)并不能解決問(wèn)題，反而會(huì)因未能利用機(jī)遇或競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)而導(dǎo)致更大的風(fēng)險(xiǎn)，因此選項(xiàng)C的說(shuō)法不正確。

　　2、BD

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)的概念。根據(jù)研究角度的不同可歸納總結(jié)為兩類風(fēng)險(xiǎn)理論學(xué)派：一是客觀實(shí)體派的風(fēng)險(xiǎn)理論，該學(xué)派主要依據(jù)保險(xiǎn)精算、工程學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)與財(cái)務(wù)理論進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)理論研究，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是客觀的不確定性，是客觀存在的實(shí)體，是可以預(yù)測(cè)的，一般以客觀概率的概念規(guī)范與測(cè)度不確定性。一切不利后果，均以貨幣觀點(diǎn)觀察與計(jì)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)性的認(rèn)定，則以數(shù)值的高低作為認(rèn)定基礎(chǔ)。二是主觀構(gòu)建派的風(fēng)險(xiǎn)理論，該學(xué)派主要依據(jù)心理學(xué)、社會(huì)學(xué)、人類學(xué)與哲學(xué)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)理論研究，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)不是測(cè)度的問(wèn)題，它是構(gòu)建過(guò)程的問(wèn)題。

　　3、AC

　　【答案解析】本題考核全面風(fēng)險(xiǎn)管理特征。企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)由企業(yè)治理層、管理層和所有員工參與的，對(duì)企業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，旨在把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容量以內(nèi)，增進(jìn)企業(yè)價(jià)值的過(guò)程，A的觀點(diǎn)不正確;盡管風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到現(xiàn)代企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)中，存在于現(xiàn)代企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)的日常管理當(dāng)中，但它主要運(yùn)用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)層面風(fēng)險(xiǎn)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值所在，C的觀點(diǎn)不正確。

　　4、BC

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。選項(xiàng)B的正確說(shuō)法是“確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失”;選項(xiàng)C的正確說(shuō)法是“確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)”。

　　5、BCD

　　【答案解析】本題考核企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵。整體來(lái)說(shuō)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵包括：

　　(1)一個(gè)正在進(jìn)行并貫穿整個(gè)企業(yè)的過(guò)程;

　　(2)受到企業(yè)各個(gè)層次人員的影響;

　　(3)戰(zhàn)略制定時(shí)得到應(yīng)用;

　　(4)適用于各個(gè)級(jí)別和單位的企業(yè)，包括考慮風(fēng)險(xiǎn)組合;

　　(5)識(shí)別能夠影響企業(yè)及其風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在事項(xiàng);

　　(6)能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會(huì)提供合理保證;

　　(7)致力于實(shí)現(xiàn)一個(gè)或多個(gè)單獨(dú)但是類別相互重疊的目標(biāo)。

　　選項(xiàng)A缺少“合理”二字，所以不正確。

　　6、BD

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理的成本與效益。正確地估計(jì)和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，在對(duì)各種可能結(jié)果進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，趨利防弊，以求以最小的風(fēng)險(xiǎn)謀求最大的收益，就成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)所在，選項(xiàng)A不正確。以風(fēng)險(xiǎn)管理為基點(diǎn)的分類包括進(jìn)入成本、維持成本、評(píng)估成本和處置成本，選項(xiàng)C不正確。

　　7、AB

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理的成本與效益。糾正成本是指發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)苗頭而對(duì)其實(shí)施檢查、追究、處置、復(fù)原所花費(fèi)的成本費(fèi)用，選項(xiàng)A不正確;損失成本是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)帶來(lái)的直接的、間接的、有形的、無(wú)形的、經(jīng)濟(jì)的、社會(huì)的、短期的、長(zhǎng)遠(yuǎn)的、現(xiàn)實(shí)的和潛在的經(jīng)濟(jì)損失，選項(xiàng)B不正確。

　　8、CD

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的一方面是將風(fēng)險(xiǎn)融合到企業(yè)文化和價(jià)值觀中。

　　9、AC

　　【答案解析】本題考核實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵問(wèn)題。A選項(xiàng)應(yīng)該是“董事會(huì)的支持”，C選項(xiàng)應(yīng)該是“管理層的認(rèn)同”。

　　10、CD

　　【答案解析】本題考核收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息。A屬于分析運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該收集的信息;B屬于分析法律風(fēng)險(xiǎn)方面應(yīng)該收集的信息。

　　11、ABC

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。完成了風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集之后，企業(yè)要對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。

　　12、ABD

　　【答案解析】本題考核提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。C項(xiàng)應(yīng)該為“建立內(nèi)控審計(jì)檢査制度”。

　　13、AB

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理工具。選項(xiàng)C是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，選項(xiàng)D是風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。

　　14、ABC

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施。選項(xiàng)D是風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)奶攸c(diǎn)。

　　15、BD

　　【答案解析】本題考核風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法。頭腦風(fēng)暴法適用于充分發(fā)揮專家意見(jiàn)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段進(jìn)行定性分折，選項(xiàng)A不正確;馬爾科夫分析法適用于對(duì)復(fù)雜系統(tǒng)中不確定性事件及其狀態(tài)改變的定量分析，C不正確。

　　三、簡(jiǎn)答題

　　1、【正確答案】(1)采用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)回避、停止或退出蘊(yùn)含某一風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險(xiǎn)的所有人。該公司合作的兩家建筑商人員管理、建筑質(zhì)量存在問(wèn)題，經(jīng)過(guò)反復(fù)溝通，但效果不明顯，將給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，因此，應(yīng)拒絕與其合作(交易)，以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)采用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過(guò)合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移到另一方。該公司的職員由于常到施工現(xiàn)場(chǎng)，經(jīng)常受到人身傷害，通過(guò)購(gòu)買人身意外傷害險(xiǎn)，則將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

　　(3)采用的風(fēng)險(xiǎn)管理工具是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償表現(xiàn)在企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施以補(bǔ)償可能的損失。該公司由于資金經(jīng)營(yíng)發(fā)生短缺，為了應(yīng)付這種事件發(fā)生給公司帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，公司與銀行簽訂了應(yīng)急資本協(xié)議，規(guī)定在災(zāi)害發(fā)生時(shí)，由銀行提供資本以保證公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

　　2、【正確答案】該公司對(duì)本項(xiàng)目采用的是敏感性分析法。敏感性分析是針對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)性，研究項(xiàng)目的各種不確定因素變化至一定幅度時(shí)，計(jì)算其主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變化率及敏感程度的一種方法。

　　【正確答案】敏感性分析法適用于對(duì)項(xiàng)目不確定性對(duì)結(jié)果產(chǎn)生的影響進(jìn)行的定量分析。其實(shí)施步驟：選定不確定因素，并設(shè)定這些因素的變動(dòng)范圍;確定分析指標(biāo);進(jìn)行敏感性分析;繪制敏感性分析圖;確定變化的臨界點(diǎn)。

　　【正確答案】敏感性分析法主要優(yōu)點(diǎn)：為決策者提供有價(jià)值的參考信息;可以清晰地為風(fēng)險(xiǎn)分析指明方向;可以幫助企業(yè)制定緊急預(yù)案。

　　敏感性分析法主要缺點(diǎn)：主要包括分析所需要的數(shù)據(jù)經(jīng)常缺乏，無(wú)法提供可靠的參數(shù)變化;分析時(shí)借助公式計(jì)算，沒(méi)有考慮各種不確定因素在未來(lái)發(fā)生變動(dòng)的概率，無(wú)法給出各參數(shù)的變化情況，因此其分析結(jié)果可能和實(shí)際相反。

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