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　　1.根據有關規定，單位在填寫票據時，下列選項中，應當遵守的有( )。

　　A.金額以中文大寫和阿拉伯數字同時記載并一致

　　B.收款人名稱必須清楚并不得更改

　　C.簽章應為單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或者蓋章

　　D.標明簽發票據的原因

　　【答案】ABC

　　【解析】單位在填寫票據時，應遵守以下規定：票據和結算憑證的金額須以中文大寫和阿拉伯數字同時記載，兩者必須一致;票據和結算憑證的金額、出票或簽發日期、收款人名稱不得更改;單位、銀行在票據上的簽章和單位在結算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權的代理人的簽名或蓋章等規定。

　　2.根據《支付結算辦法》的規定，匯兌的適用范圍從主體及地域上包括( )。

　　A.單位 B.個人

　　C.同城 D.異地

　　【答案】ABD

　　【解析】匯兌適用于單位和個人各種款項的異地結算。

　　3.下列各項中，能夠辦理匯兌退匯的有( )。

　　A.匯出銀行尚未匯出款項

　　B.匯入銀行的匯款未支付

　　C.收款人在匯入銀行開立存款賬戶，匯款人與收款人達成一致退匯意見

　　D.收款人拒絕接受的款項

　　【答案】CD

　　【解析】匯出銀行尚未匯出的款項，匯款人可以撤銷匯兌，所以A 選項不對。匯入銀行的匯款未支付的，銀行不得無條件的退匯，所以B 選項也不對。退匯的情形除了選項C、D兩項所述之外，還有匯入銀行對于向收款人發出取款通知，經過2 個月無法交付的匯款，也應主動辦理退匯。

　　4.在托收承付結算方式下，付款人在承付期內，可向銀行提出拒絕付款的理由有( )。

　　A.經查驗貨物與合同規定不符的

　　B.收款人在未經協商的情況下提前交貨的

　　C.收款人逾期交貨，付款人認為已不需要該項貨物的

　　D.賒銷商品的

　　【答案】ABCD

　　【解析】付款人在承付期內，對以下情況可以向銀行提出全部或者部分拒絕付款;沒有簽訂購銷合同或未訂明托收款承付結算方式購銷合同款項;未經雙方事先達成協議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項貨物的款項;未按合同規定的到貨地址發貨的款項;代銷、寄銷、賒銷商品的款項;驗單付款，發現所列貨物的品種、規格、數量、價格與合同規定不符，或貨物已到，經查驗貨物與合同規定或發貨清單不符的款項;驗貨付款，經查驗貨物與合同規定或發貨清單不符的款項;貨款已經支付或計算錯誤的款項。

　　5.根據銀行卡業務管理辦法的規定，信用卡持卡人的透支發生額不能超過一定的限度。

　　下列有關信用卡透支額的表述中，正確的有( )。

　　A.單位卡的同一賬戶透支余額不得超過發卡銀行對其綜合授信額度的3%

　　B.單位卡的同一持卡人單筆透支發生額不得超過5 萬元(含等值外幣)

　　C.個人卡的同一賬戶月透支余額不得超過6 萬元(含等值外幣)

　　D.個人卡的同一持卡人單筆透支發生額不得超過2 萬元(含等值外幣)

　　【答案】ABD

　　【解析】個人卡的同一賬戶月透支余額不得超過5 萬元(含等值外幣)。

　　6.甲是單位卡持卡人。甲的下列行為中，違反《支付結算辦法》及《銀行卡業務管理辦法》相關規定的有( )。

　　A.用單位卡向A 公司支付一筆5.5 萬元的勞務報酬

　　B.將銷貨收入的款項存入該單位卡

　　C.持1 萬元現金向單位卡賬戶續存資金

　　D.用單位卡向B 公司支付一筆9 萬元的原材料款

　　【答案】BC

　　【解析】單位卡的賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得繳存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶;單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算，并一律不得支取現金。

　　7.發卡銀行應當向持卡人提供對賬服務，按月向持卡人提供賬戶結單。但在特定情形下，根據有關規定發卡銀行可以不向持卡人提供賬戶結單。下列各項中符合特定情形的有( )。

　　A.已向持卡人提供存折

　　B.已向持卡人提供交易記錄

　　C.已與持卡人另行商定

　　D.自上一份月結單后，沒有進行任何交易

　　【答案】ABC

　　【解析】自上一份月結單后，沒有進行任何交易，賬戶沒有任何未償還余額。因此，選項D 不符合規定。

　　8.根據支付結算法律制度的規定，電子支付交易數據出現差錯時，下列表述中，正確的有( )。

　　A.因客戶原因造成自身損失的，應當由自己承擔損失責任

　　B.因銀行(包括第三方服務機構)和客戶共同的原因造成損失的，應當依據各自的過錯

　　大小，由相應的責任人承擔相應的過錯責任

　　C.因銀行自身系統、內控制度的原因，造成電子支付指令無法按約定時間傳遞、傳遞不完整或被篡改，并造成客戶損失的，銀行應按約定予__________以賠償

　　D.因第三方服務機構的原因造成客戶損失的，直接由第三方服務機構賠償客戶的損失，銀行不承擔賠償責任

　　【答案】ABC

　　【解析】選項D 因第三方服務機構的原因造成客戶損失的，銀行應予賠償，再根據與第三方機構的協議進行追償。

　　9.關于非金融機構參與電子支付的下列論述中，正確的有( )。

　　A.支付機構接受客戶備付金的，應當在商業銀行開立備付金專用存款賬戶存放備付金

　　B.支付機構之間的貨幣資金轉移應當委托銀行業金融機構辦理

　　C.支付機構一般不得辦理銀行業金融機構之間的貨幣資金轉移

　　D.支付機構只能選擇一家商業銀行作為備付金存管銀行，且在該商業銀行的一個分支機

　　構只能開立一個備付金專用存款賬戶【答案】ABCD

　　10.根據支付結算法律制度的規定，下列賬戶的開立，需要經人民銀行核準的有( )。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.因注冊驗資開立的臨時存款賬戶

　　D.預算單位專用存款賬戶【答案】AD

　　【解析】開立時需要人民銀行核準的賬戶：基本存款賬戶;臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外);預算單位專用存款賬戶;QFII專用存款賬戶。

　　11.根據支付結算法律制度的規定，一般存款賬戶的存款人可以辦理( )。

　　A.借款轉存B.借款歸還

　　C.現金繳存D.現金支取

　　【答案】ABC

　　【解析】一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付;一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　12.根據支付結算法律制度的規定，下列存款人中，可以申請開立基本存款賬戶的有( )。

　　A.企業法人

　　B.社會團體

　　C.單位附屬獨立核算的幼兒園

　　D.異地臨時機構

　　【答案】ABC

　　【解析】選項D 異地常設機構可以申請開立基本存款賬戶，異地臨時機構可以申請開立臨時存款賬戶。

　　13.根據支付結算法律制度的規定，下列情形中，可以申請開立異地銀行結算賬戶的有( )。

　　A.營業執照注冊地與經營地不在同一行政區域需要開立基本存款賬戶的

　　B.辦理異地借款需要開立一般存款賬戶的

　　C.存款人因附屬的非獨立核算單位發生的收入匯繳或業務支出需要開立專用存款賬戶的

　　D.異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的

　　【答案】ABCD

　　14.下列各項中，屬于專用存款賬戶特定用途的資金范圍包括( )。

　　A.銀行借款轉存

　　B.基本建設的資金

　　C.更新改造的資金

　　D.合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶的資金

　　【答案】BCD

　　【解析】銀行借款轉存可通過一般存款賬戶辦理，所以選項A 錯誤。

　　15.根據《賬戶管理辦法》的規定，下列各項中，可以支取現金的有( )。

　　A.一般存款賬戶

　　B.證券交易結算資金專用存款賬戶

　　C.基本存款賬戶

　　D.個人存款賬戶

　　【答案】CD

　　【解析】(1)一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取;(2)財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易結算資金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現金。

　　16.下列各項中，關于銀行結算賬戶使用過程中不符合規定的做法有( )。

　　A.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付

　　B.存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起可辦理付款業務

　　C.個人儲蓄賬戶僅限于辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算

　　D.臨時存款賬戶的有效期最長不得超過3 年

　　【答案】BD

　　【解析】選項B 的情形，應當為自正式開立之日起3 個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。選項D的情形，有效期最長應為不得超過2 年。

　　17.下列各項中，關于銀行結算賬戶的表述，正確的有( )。

　　A.基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金賬戶需要支取現金的，應在開戶時報中國人民銀行當地分支行批準

　　B.社會保障基金等專用存款賬戶不得支取現金

　　C.單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5 萬元的，應向其開戶銀行提供相關的付款依據

　　D.個人儲蓄賬戶僅限辦理現金存取業務，不得辦理轉賬結算

　　【答案】ACD

　　【解析】關于專用存款賬戶使用范圍的有關規定：(1)財政外預算資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現金;(2)糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

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