參考答案及解析

　　一.單項選擇題

　　1.

　　【答案】B

　　【知識點】匯兌的退匯

　　【解析】匯入銀行對于向收款人發出取款通知，經過“2個月”無法交付的匯款，應主動辦理退匯。

　　2.

　　【答案】B

　　【知識點】托收承付

　　【解析】在托收承付辦理過程中，付款人累計三次向收款人提出無理拒付的， 付款人開戶銀行應暫停其向外辦理托收。

　　3.

　　【答案】D

　　【知識點】委托收款

　　【解析】在委托收款中，付款人應當在接到通知的當日書面通知銀行付款，如果付款人未在接到通知日的次日起3日內通知銀行付款的，視同付款人同意付款。

　　4.

　　【答案】B

　　【知識點】銀行卡的種類

　　【解析】轉賬卡、專用卡、儲值卡都屬于借記卡，但是功能、用途各有不同。轉賬卡是實時扣賬的借記卡。具有轉賬結算、存取現金和消費功能。

　　5.

　　【答案】C

　　【知識點】單位卡

　　【解析】(1)單位卡的賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得繳存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶;(2)單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算，并一律不得支取現金。

　　6.

　　【答案】A

　　【知識點】銀行卡的風險管理

　　【解析】對房地產、汽車銷售類商戶，發卡行固定收益每筆最高不超過40元，銀聯網絡服務費最高不超過5元。

　　7.

　　【答案】B

　　【知識點】銀行卡的風險管理

　　【解析】準貸記卡的透支期限最長為60天。

　　8.

　　【答案】B

　　【知識點】電子支付的安全控制

　　【解析】銀行通過互聯網為個人客戶辦理電子支付業務，除采用數字證書、電子簽名等安全認證方式外，單筆金額不應超過1000元人民幣，每日累計金額不應超過5000元人民幣。

　　9.

　　【答案】C

　　【知識點】電子支付的安全控制

　　【解析】銀行為客戶辦理電子支付業務，單位客戶從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，其單筆金額不得超過5萬元人民幣，但銀行與客戶通過協議約定，能夠事先提供有效付款依據的除外。

　　10.

　　【答案】D

　　【知識點】電子支付

　　【解析】對電子支付交易數據，以紙介質或者磁性介質的方式進行妥善保存，保存期限為5年。

　　11.

　　【答案】C

　　【知識點】結算責任

　　【解析】商業承兌匯票到期，付款人不能支付票款的，按票面金額對其處以5%，但不低于1000元的罰款。

　　12.

　　【答案】C

　　【知識點】銀行賬戶的用途

　　【解析】專用存款賬戶，是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。特定用途的資金范圍包括：(1)基本建設的資金;(2)更新改造的資金;(3)特定用途，需要專戶管理的資金。

　　13.

　　【答案】B

　　【知識點】臨時存款賬戶

　　【解析】臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

　　14.

　　【答案】B

　　【知識點】銀行結算賬戶的使用

　　【解析】單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過“5萬元”的，應當向其開戶銀行提供有關付款依據。

　　15.

　　【答案】C

　　【知識點】違反銀行賬戶結算管理制度的處罰

　　【解析】對于經營性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款。

　　二.多項選擇題

　　1.

　　【答案】ABD

　　【知識點】匯兌

　　【解析】匯兌適用于單位和個人各種款項的異地結算。

　　2.

　　【答案】CD

　　【知識點】匯兌

　　【解析】匯出銀行尚未匯出的款項，匯款人可以撤銷匯兌，所以A選項不對。匯入銀行的匯款未支付的，銀行不得無條件的退匯，所以B選項也不對。退匯的情形除了CD兩項所述之外，還有匯入銀行對于向收款人發出取款通知，經過2個月無法交付的匯款，也應主動辦理退匯。

　　3.

　　【答案】ABCD

　　【知識點】托收承付

　　【解析】付款人在承付期內，對以下情況可以向銀行提出全部或者部分拒絕付款;沒有簽訂購銷合同或未訂明托收款承付結算方式購銷合同款項;未經雙方事先達成協議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項貨物的款項;未按合同規定的到貨地址發貨的款項;代銷、寄銷、賒銷商品的款項;驗單付款，發現所列貨物的品種、規格、數量、價格與合同規定不符，或貨物已到，經查驗貨物與合同規定或發貨清單不符的款項;驗貨付款，經查驗貨物與合同規定或發貨清單不符的款項;貨款已經支付或計算錯誤的款項。

　　4.

　　【答案】ABD

　　【知識點】銀行卡風險控制

　　【解析】個人卡的同一賬戶月透支余額不得超過5萬元(含等值外幣)。

　　5.

　　【答案】BC

　　【知識點】單位卡

　　【解析】單位卡的賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得繳存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶;單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算，并一律不得支取現金。

　　6.

　　【答案】ABC

　　【知識點】銀行卡

　　【解析】自上一份月結單后，沒有進行任何交易，賬戶沒有任何未償還余額。因此，D選項不符合規定。

　　7.

　　【答案】ABC

　　【知識點】電子支付

　　【解析】選項D：因第三方服務機構的原因造成客戶損失的，銀行應予賠償，再根據與第三方機構的協議進行追償。

　　8.

　　【答案】AD

　　【知識點】銀行結算賬戶

　　【解析】開立時需要人民銀行核準的賬戶：(1)基本存款賬戶;(2)臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外);(3)預算單位專用存款賬戶;(4)QFII專用存款賬戶。

　　9.

　　【答案】ABC

　　【知識點】一般存款賬戶

　　【解析】(1)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付;(2)一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

　　10.

　　【答案】ABC

　　【知識點】基本存款賬戶

　　【解析】選項D：異地常設機構可以申請開立基本存款賬戶，異地臨時機構可以申請開立臨時存款賬戶。

　　11.

　　【答案】BCD

　　【知識點】專用存款賬戶

　　【解析】銀行借款轉存可通過一般存款賬戶辦理，所以A選項不對。

　　12.

　　【答案】CD

　　【知識點】銀行結算賬戶

　　【解析】(1)一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取;(2)財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易結算資金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現金。

　　13.

　　【答案】ABCD

　　【知識點】異地銀行結算賬戶

　　14.

　　【答案】BD

　　【知識點】銀行結算賬戶

　　【解析】B項的情形，應當為自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶和因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。D項的情形，有效期最長應為不得超過2年。

　　15.

　　【答案】ACD

　　【知識點】銀行結算賬戶

　　【解析】關于專用存款賬戶使用范圍的有關規定：(1)財政外預算資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現金;(2)糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

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