參考答案及解析

　　一.單項選擇題

　　1.

　　【答案】B

　　【知識點】匯兌的退匯

　　【解析】匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過“2個月”無法交付的匯款，應主動辦理退匯。

　　2.

　　【答案】B

　　【知識點】托收承付

　　【解析】在托收承付辦理過程中，付款人累計三次向收款人提出無理拒付的， 付款人開戶銀行應暫停其向外辦理托收。

　　3.

　　【答案】D

　　【知識點】委托收款

　　【解析】在委托收款中，付款人應當在接到通知的當日書面通知銀行付款，如果付款人未在接到通知日的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款。

　　4.

　　【答案】B

　　【知識點】銀行卡的種類

　　【解析】轉(zhuǎn)賬卡、專用卡、儲值卡都屬于借記卡，但是功能、用途各有不同。轉(zhuǎn)賬卡是實時扣賬的借記卡。具有轉(zhuǎn)賬結算、存取現(xiàn)金和消費功能。

　　5.

　　【答案】C

　　【知識點】單位卡

　　【解析】(1)單位卡的賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶;(2)單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算，并一律不得支取現(xiàn)金。

　　6.

　　【答案】A

　　【知識點】銀行卡的風險管理

　　【解析】對房地產(chǎn)、汽車銷售類商戶，發(fā)卡行固定收益每筆最高不超過40元，銀聯(lián)網(wǎng)絡服務費最高不超過5元。

　　7.

　　【答案】B

　　【知識點】銀行卡的風險管理

　　【解析】準貸記卡的透支期限最長為60天。

　　8.

　　【答案】B

　　【知識點】電子支付的安全控制

　　【解析】銀行通過互聯(lián)網(wǎng)為個人客戶辦理電子支付業(yè)務，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認證方式外，單筆金額不應超過1000元人民幣，每日累計金額不應超過5000元人民幣。

　　9.

　　【答案】C

　　【知識點】電子支付的安全控制

　　【解析】銀行為客戶辦理電子支付業(yè)務，單位客戶從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，其單筆金額不得超過5萬元人民幣，但銀行與客戶通過協(xié)議約定，能夠事先提供有效付款依據(jù)的除外。

　　10.

　　【答案】D

　　【知識點】電子支付

　　【解析】對電子支付交易數(shù)據(jù)，以紙介質(zhì)或者磁性介質(zhì)的方式進行妥善保存，保存期限為5年。

　　11.

　　【答案】C

　　【知識點】結算責任

　　【解析】商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款的，按票面金額對其處以5%，但不低于1000元的罰款。

　　12.

　　【答案】C

　　【知識點】銀行賬戶的用途

　　【解析】專用存款賬戶，是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。特定用途的資金范圍包括：(1)基本建設的資金;(2)更新改造的資金;(3)特定用途，需要專戶管理的資金。

　　13.

　　【答案】B

　　【知識點】臨時存款賬戶

　　【解析】臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

　　14.

　　【答案】B

　　【知識點】銀行結算賬戶的使用

　　【解析】單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過“5萬元”的，應當向其開戶銀行提供有關付款依據(jù)。

　　15.

　　【答案】C

　　【知識點】違反銀行賬戶結算管理制度的處罰

　　【解析】對于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款。

　　二.多項選擇題

　　1.

　　【答案】ABD

　　【知識點】匯兌

　　【解析】匯兌適用于單位和個人各種款項的異地結算。

　　2.

　　【答案】CD

　　【知識點】匯兌

　　【解析】匯出銀行尚未匯出的款項，匯款人可以撤銷匯兌，所以A選項不對。匯入銀行的匯款未支付的，銀行不得無條件的退匯，所以B選項也不對。退匯的情形除了CD兩項所述之外，還有匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，也應主動辦理退匯。

　　3.

　　【答案】ABCD

　　【知識點】托收承付

　　【解析】付款人在承付期內(nèi)，對以下情況可以向銀行提出全部或者部分拒絕付款;沒有簽訂購銷合同或未訂明托收款承付結算方式購銷合同款項;未經(jīng)雙方事先達成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨付款人不再需要該項貨物的款項;未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項;代銷、寄銷、賒銷商品的款項;驗單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定不符，或貨物已到，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項;驗貨付款，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項;貨款已經(jīng)支付或計算錯誤的款項。

　　4.

　　【答案】ABD

　　【知識點】銀行卡風險控制

　　【解析】個人卡的同一賬戶月透支余額不得超過5萬元(含等值外幣)。

　　5.

　　【答案】BC

　　【知識點】單位卡

　　【解析】單位卡的賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶;單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務供應款項的結算，并一律不得支取現(xiàn)金。

　　6.

　　【答案】ABC

　　【知識點】銀行卡

　　【解析】自上一份月結單后，沒有進行任何交易，賬戶沒有任何未償還余額。因此，D選項不符合規(guī)定。

　　7.

　　【答案】ABC

　　【知識點】電子支付

　　【解析】選項D：因第三方服務機構的原因造成客戶損失的，銀行應予賠償，再根據(jù)與第三方機構的協(xié)議進行追償。

　　8.

　　【答案】AD

　　【知識點】銀行結算賬戶

　　【解析】開立時需要人民銀行核準的賬戶：(1)基本存款賬戶;(2)臨時存款賬戶(因注冊驗資和增資驗資開立的除外);(3)預算單位專用存款賬戶;(4)QFII專用存款賬戶。

　　9.

　　【答案】ABC

　　【知識點】一般存款賬戶

　　【解析】(1)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結算的資金收付;(2)一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　10.

　　【答案】ABC

　　【知識點】基本存款賬戶

　　【解析】選項D：異地常設機構可以申請開立基本存款賬戶，異地臨時機構可以申請開立臨時存款賬戶。

　　11.

　　【答案】BCD

　　【知識點】專用存款賬戶

　　【解析】銀行借款轉(zhuǎn)存可通過一般存款賬戶辦理，所以A選項不對。

　　12.

　　【答案】CD

　　【知識點】銀行結算賬戶

　　【解析】(1)一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取;(2)財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易結算資金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。

　　13.

　　【答案】ABCD

　　【知識點】異地銀行結算賬戶

　　14.

　　【答案】BD

　　【知識點】銀行結算賬戶

　　【解析】B項的情形，應當為自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。D項的情形，有效期最長應為不得超過2年。

　　15.

　　【答案】ACD

　　【知識點】銀行結算賬戶

　　【解析】關于專用存款賬戶使用范圍的有關規(guī)定：(1)財政外預算資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金;(2)糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

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