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　　【例題1·多選題】某股份有限公司擬公開發行股票并上市。根據證券法律制度的有關規定，下列各項中，符合公司首次公開發行股票并上市的條件的有(　)。

　　A.公司發行股票前股本總額為人民幣6000萬元

　　B.公司上一年度嚴重違反環境保護管理法規受到罰款的行政處罰

　　C.公司最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計為人民幣4000萬元

　　D.公司最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』本題考核點是首次公開發行股票的條件。根據規定，發行人首次公開發行股票并上市的，發行前股本總額不少于人民幣3000萬元，因此選項A是正確的;最近36個月內，發行人沒有違反工商、稅收、土地、環保、海關以及其他法律、行政法規受到行政處罰且情節嚴重的情況，因此選項B不選;最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，因此選項C是正確的;發行人不存在最近1個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表以外的投資收益的情況，因此選項D不選。

　　【例題2·多選題】根據上市公司證券發行的有關規定，下列關于上市公司非公開發行股票的表述中，正確的有(　)。

　　A.發行對象不得超過200人

　　B.發行價格不得低于市場交易價格

　　C.控股股東認購的股份36個月內不得轉讓

　　D.非控股股東認購的股份在12個月內不得轉讓

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』本題考核點是上市公司非公開發行股票的規定。非公開發行股票的特定對象應當符合股東大會決議規定的條件，其發行對象不超過10名。所以A選項錯誤。非公開發行股票的發行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%。所以B選項錯誤。本次發行的股份自發行結束之日起，一般12個月內不得轉讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業認購的股份，36個月內不得轉讓。所以C選項和D選項正確。

　　【例題3·多選題】根據《證券法》的規定，下列選項中，屬于股份有限公司申請股票上市應當符合的條件有(　)。

　　A.公司股本總額不少于人民幣5000萬元

　　B.公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發行股份的比例為10%以上

　　C.公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載

　　D.股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』本題考核點是股票上市交易條件。根據規定，股份有限公司申請其股票上市交易必須符合的條件有：(1)股票經國務院證券監督管理機構核準已公開發行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發行的股份達到公司股份總數的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載。

　　【例題4·多選題】根據證券法律制度的有關規定，下列各項中，屬于發行公司債券應當符合的條件有(　)。

　　A.股份有限公司的凈資產不低于3000萬元

　　B.有限責任公司的凈資產不低于5000萬元

　　C.本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的50%

　　D.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』本題考核點是公司債券發行的條件。根據規定，公開發行公司債券，應當符合下列條件：(1)股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元;(2)本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40%;(4)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息等。

　　【例題5·多選題】根據證券法律制度的規定，下列各項中，屬于上市公司公開發行可轉換公司債券應當具備的條件的有(　)。

　　A.本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末資產總額的40%

　　B.最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%

　　C.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

　　D.最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考核點是公開發行可轉換公司債券的條件。根據規定，發行可轉換公司債券的，本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末“凈資產額”的40%，因此選項A錯誤。

　　【例題6·單選題】下列行為中，符合證券投資基金法律制度規定的是(　)。

　　A.甲基金管理公司為銷售基金，向購買人承諾收益

　　B.乙商業銀行同時擔任某證券投資基金管理人和基金托管人

　　C.丙商業銀行作為基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶

　　D.丁基金管理公司為獲取高收益，用基金財產投資于某高科技普通合伙企業

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核點是證券投資基金法律制度。根據規定，基金管理人不得向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔損失;因此選項A不對。基金托管人與基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份;因此選項B不對。基金財產不得用于從事承擔無限責任的投資;因此選項D不對。

　　【例題7·單選題】根據《證券投資基金法》的規定，下列有關證券投資基金發行和交易的表述中，正確的是(　)。

　　A.封閉式基金的基金份額可以在證券交易所交易，但基金份額持有人不得申請贖回

　　B.開放式基金可以在銷售機構的營業場所銷售及贖回，也可以上市交易

　　C.申請上市基金的基金持有人不得少于500人

　　D.基金上市后發生基金合同期限屆滿的情形將暫停上市

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考核點是證券投資基金。(1)封閉式基金可以在依法設立的證券交易場所交易，但基金份額持有人不得申請贖回，所以A選項正確。(2)開放式基金不上市交易，所以B選項錯誤。(3)申請上市的基金必須符合的條件之一是：基金持有人不少于1000人，所以C選項錯誤。(4)基金合同期限屆滿將終止上市，所以D選項錯誤。

　　【例題8·多選題】定期報告是上市公司進行持續信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列作法中，符合證券法律制度有關定期報告的規定的有(　)。

　　A.該公司第一季度報告的披露時間早于上一年度年度報告的披露時間

　　B.該公司的中期報告在該會計年度的第7個月披露

　　C.該公司的第三季度報告在該會計年度的第11個月披露

　　D.該公司的年度報告在該會計年度結束之日后的第3個月披露

　　『正確答案』BD

　　『答案解析』本題考核點是信息披露。根據規定，第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間，因此選項A的說法錯誤;中期報告應當在每個會計年度的上半年結束之日起2個月內披露，因此選項B的披露時間是符合要求的;季度報告應當在每個會計年度第3個月、第9個月結束后的1個月內編制完成并披露，因此選項C中第三季度的披露時間是錯誤的，應該是在10月份時披露;年度報告應當在每個會計年度結束之日起4個月內編制完成并披露，因此選項D的披露時間是符合規定的。

　　【例題9·單選題】采取要約方式收購上市公司股份時，下列有關收購人支付收購上市公司價款的表述中，符合上市公司收購管理規定的是(

　　A.收購人以在證券交易所上市的債券支付價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于3個月

　　B.收購人以證券支付價款的，應當提供該證券發行人上一年度經審計的財務會計報告和證券估值報告

　　C.收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付價款的，應當同時提供現金方式供被收購公司的股東選擇

　　D.收購人以現金支付價款的，應當將不少于收購價款總額的10%作為履約保證金存入證券登記結算機構指定的銀行

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考核點是上市公司收購中收購人支付價款的形式。根據規定，收購人以在證券交易所上市的債券支付價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于“1個月”，因此選項A的說法是錯誤的;收購人以證券支付價款的，應當提供該證券發行人“最近3年”經審計的財務會計報告和證券估值報告，因此選項B的說法是錯誤的;收購人以現金支付價款的，應當將不少于收購價款總額的“20%”作為履約保證金存入證券登記結算機構指定的銀行，因此選項D的說法是錯誤的。

　　【例題10·單選題】、根據證券法的有關規定，某證券公司的下列行為中，符合規定的是(　)。

　　A.接受客戶全權委托，代為決定客戶賬戶的證券買賣

　　B.為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個月內賠償客戶證券買賣的所有損失

　　C.將自營業務賬戶借給客戶使用

　　D.要求客戶將交易資金存入指定商業銀行，并以每個客戶的名義單獨立戶管理

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考核點是證券公司的經營管理。根據規定，證券公司辦理經紀業務，不得接受客戶的全權委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數量或者買賣價格;因此選項A不對。證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾;因此選項B不對。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用，因此選項C不對。

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