1. 北京市某公司某月發生如下業務：

　　(2)總承包位于天津市的某商務樓工程，工程總承包額為8 000萬元。該建筑公司將工程中的裝飾工程分包給某裝飾公司，分包價款為2 000萬元，又將工程中的設備安裝業務分包給另一設備安裝公司，分包價款為1 500萬元。

　　(2)銷售給邯鄲市某客戶坐落在秦皇島市的一座別墅500萬元，已預收款300萬元，其余款按協議于移交別墅所有權時結清。

　　要求：根據以上資料，回答下列小問。

　　1.本案中，該公司營業稅稅額如何確定?

　　2.在收入涉及多個地點時，如何確認營業稅的納稅地點?

　　42. 位于市區的某房地產開發企業建造一棟寫字樓，2014年發生的相關業務如下：

　　(1)按照國家有關規定繳納土地出讓金4 000萬元，繳納相關費用180萬元。

　　(2)寫字樓開發成本3 600萬元。

　　(3)寫字樓開發費用中的利息支出為600萬元(不能提供金融機構證明)。

　　(4)寫字樓竣工驗收并簽訂了銷售合同，取得銷售收入20 000萬元。

　　(其他相關資料：該企業所在省規定，按土地增值稅暫行條例規定的高限計算扣除房地產開發費用。)

　　要求：根據以上資料，回答下列小問，每問需計算出合計數。

　　1.企業計算土地增值稅時應扣除的取得土地使用權所支付的金額。

　　2.企業計算土地增值稅時應扣除的開發費用的金額。

　　3.企業計算土地增值稅時應扣除的有關稅金。

　　4.企業應繳納的土地增值稅。

　　43. 某公司主要從事建筑工程機械的生產制造，2014年發生以下業務：

　　(1)簽訂鋼材采購合同一份，采購金額8000萬元;簽訂以貨換貨合同一份，用庫存價值3000萬元的A型鋼材換取對方相同金額的B型鋼材;簽訂銷售合同一份，銷售金額15000萬元。

　　(2)公司作為受托方簽訂甲、乙兩份加工承攬合同，甲合同約定：由委托方提供主要材料(金額300萬元)，受托方只提供輔助材料(金額20萬元)，受托方另收取加工費50萬元;乙合同約定：由受托方提供主要材料(金額200萬元)并收取加工費40萬元。

　　(3)公司作為受托方簽訂技術開發合同一份，合同約定：技術開發金額共計1000萬元，其中研究開發費用與報酬金額之比為3：1。

　　(4)公司作為承包方簽訂建筑安裝工程承包合同一份，承包金額300萬元，公司隨后又將其中的100萬元業務分包給另一單位，并簽訂相關合同。

　　(5)公司新增實收資本2000萬元、資本公積500萬元。(6)公司啟用其他賬簿10本。

　　(說明：購銷合同、加工承攬合同、技術合同、建筑安裝工程承包合同的印花稅稅率分別為0.3‰、0.5‰、0.3‰、0.3‰;營業賬簿的印花稅率分為0.5‰和每件5元兩種)

　　要求：根據以上資料，回答下列小問。

　　1.公司2014年簽訂的購銷合同應繳納的印花稅。

　　2.公司2014年簽訂的加工承攬合同應繳納的印花稅。

　　3.公司2014年簽訂的技術合同應繳納的印花稅。

　　4.公司2014年簽訂的建筑安裝工程承包合同應繳納的印花稅。

　　5.公司2014年新增記載資金的營業賬簿應繳納的印花稅。

　　6.公司2014年啟用其他賬簿應繳納的印花稅。

　　44. 某中外合資房地產開發公司，2014年發生以下業務：(1)1月通過競拍取得市區一處土地的使用權，支付土地出讓金6000萬元，繳納相關稅費240

　　萬元。

　　(2)上述土地用于開發建設普通標準住宅樓、會所和寫字樓各一棟，占地面積各為1/3。

　　(3)住宅樓開發成本3000萬元，分攤到住宅樓利息支出300萬元，包括超過貸款期限的利息40萬元。

　　(4)寫字樓開發成本4000萬元，無法提供金融機構證明利息支出具體數額。

　　(5)與住宅樓配套的會所開發成本480萬元，無法準確分攤利息支出，根據相關規定，會所產權屬于住宅樓全體業主所有。

　　(6)9月份全部竣工驗收后，公司將住宅樓出售，取得收入15000萬元;將寫字樓作價9000萬元與他人聯營開設一商場，收取固定收入，不承擔經營風險，當年收到250萬元。

　　其他相關資料：該房地產公司所在省規定，按土地增值稅暫行條例規定的最高限額計算扣除房地產開發費用。

　　要求：根據以上資料，回答下列小問，每問需計算出合計數。

　　1.計算公司應繳納的房產稅。

　　2.計算公司應繳納的營業稅。

　　3.計算公司繳納土地增值稅時應扣除的土地使用權的金額。

　　4.計算公司繳納土地增值稅時應扣除的開發成本的金額。

　　5.計算公司繳納土地增值稅時應扣除的開發費用和其他扣除項目。

　　6.計算公司繳納土地增值稅時應扣除的稅金。

　　7.計算公司應繳納的土地增值稅。

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