2010年銀行從業(yè)考試《公司信貸》鞏固題(6)

　　1. 公司信貸的借款人指()。

　　A. 經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的自然人

　　B. 經(jīng)行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人

　　C. 經(jīng)行政機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的自然人

　　D. 經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人

　　【答案】D【解析】公司信貸的借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人。

　　2. 除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過其凈資產(chǎn)總額的()。

　　A. 20%

　　B. 40%

　　C. 50%

　　D. 70%

　　【答案】C【解析】除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。

　　3. 只能通過()辦理企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取。

　　A. 基本存款賬戶

　　B. 一般存款賬戶

　　C. 臨時(shí)存款賬戶

　　D. 專用存款賬戶

　　【答案】A【解析】現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。一個(gè)企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

　　4. 下列各項(xiàng)中，是貸款人的權(quán)利的有()。

　　A. 如實(shí)提供銀行要求的資料

　　B. 按借款合同約定用途使用貸款

　　C. 按借款合同的約定及時(shí)清償貸款本息

　　D. 在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

　　【答案】D【解析】ABC是貸款人的義務(wù)。D項(xiàng)是貸款人的權(quán)利。

　　5. 6C標(biāo)準(zhǔn)原則的內(nèi)容不包括()。

　　A. 品德

　　B. 實(shí)力

　　C. 資本

　　D. 擔(dān)保

　　【答案】B【解析】面談過程中，調(diào)查人員可以按照國(guó)際通行的信用“6 C"標(biāo)準(zhǔn)原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital.)、擔(dān)保(Collatera1)、環(huán)境(Condition)和控制(Contro1)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。

　　2010年銀行從業(yè)考試《公司信貸》鞏固題(7)

　　6. 業(yè)務(wù)人員在受理貸款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)第一位考慮的是貸款的()。

　　A. 收益性

　　B. 合理性

　　C. 安全性

　　D. 可行性

　　【答案】C【解析】實(shí)務(wù)操作中，貸款申請(qǐng)是否受理往往基于對(duì)客戶或項(xiàng)目的初步判斷。作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對(duì)安全性較差的項(xiàng)目在受理階段須持謹(jǐn)慎態(tài)度。

　　7. 銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于()性質(zhì)。

　　A. 貸款申請(qǐng)

　　B. 貸款意向書

　　C. 借款申請(qǐng)書

　　D. 貸款承諾

　　【答案】B【解析】銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力，則對(duì)其中的貸款安排應(yīng)以授信額度協(xié)議來(lái)對(duì)待。因此，簽訂銀企合作協(xié)議時(shí)業(yè)務(wù)人員首先應(yīng)明確協(xié)議的法律地位，并據(jù)此謹(jǐn)慎對(duì)待協(xié)議條款。

　　8. ()是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

　　A. 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

　　B. 搜尋調(diào)查

　　C. 委托調(diào)查

　　D. 貸前調(diào)查

　　【答案】D【解析】貸前調(diào)查是銀行受理借款人申請(qǐng)后，對(duì)借款人的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵(質(zhì))押物、保證人情況，測(cè)定貸款風(fēng)險(xiǎn)度的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。ABC項(xiàng)是貸前調(diào)查的具體方法。

　　9. 對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查是對(duì)貸款的()進(jìn)行調(diào)查。

　　A. 合法合規(guī)性

　　B. 安全性

　　C. 效益性

　　D. 流動(dòng)性

　　【答案】C【解析】貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容包括：對(duì)借款人過去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查;對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查;對(duì)借款人過去和未來(lái)給銀行帶來(lái)的綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查。

　　10. 下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求的是()。

　　A. 對(duì)貸款擔(dān)保的分析

　　B. 借款人財(cái)務(wù)狀況

　　C. 借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況

　　D. 還款能力

　　【答案】D【解析】D項(xiàng)是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容要求，ABC項(xiàng)是銀行流動(dòng)資金貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容要求。

　　2010年銀行從業(yè)考試《公司信貸》鞏固題(8)

　　1. 從資產(chǎn)負(fù)債表看可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是()。

　　A. 季節(jié)性銷售增長(zhǎng)

　　B. 債務(wù)重構(gòu)

　　C. 固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張

　　D. 紅利支付

　　【答案】C【解析】從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。從損益表來(lái)看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。

　　2. 從資產(chǎn)負(fù)債表看可能導(dǎo)致資本凈值減少的借款需求影響因素是()。

　　A. 季節(jié)性銷售增長(zhǎng)

　　B. 債務(wù)重構(gòu)

　　C. 固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張

　　D. 紅利支付

　　【答案】D【解析】分析同上題。

　　3. 下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資本投資的說(shuō)法，不正確的是()。

　　A. 產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)

　　B. 產(chǎn)生于季節(jié)性負(fù)債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時(shí)

　　C. 通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來(lái)補(bǔ)充的融資

　　D. 公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來(lái)滿足營(yíng)運(yùn)資本投資

　　【答案】B【解析】當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來(lái)補(bǔ)充，這部分融資稱作營(yíng)運(yùn)資本投資。公司一般會(huì)盡可能用內(nèi)部資金來(lái)滿足營(yíng)運(yùn)資本投資，如果內(nèi)部融資無(wú)法滿足全部融資需求，公司就會(huì)向銀行申請(qǐng)短期貸款。

　　4. 當(dāng)一個(gè)公司的季節(jié)性和長(zhǎng)期性銷售收入同時(shí)增長(zhǎng)時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)體現(xiàn)為()。

　　A. 核心流動(dòng)資產(chǎn)的增加和季節(jié)性資產(chǎn)的減少

　　B. 核心流動(dòng)資產(chǎn)的減少和季節(jié)性資產(chǎn)的增加

　　C. 核心流動(dòng)資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同減少

　　D. 核心流動(dòng)資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長(zhǎng)

　　【答案】D【解析】核心流動(dòng)資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由長(zhǎng)期融資來(lái)實(shí)現(xiàn)。當(dāng)一個(gè)公司的季節(jié)性和長(zhǎng)期性銷售收入同時(shí)增長(zhǎng)時(shí)，流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)體現(xiàn)為核心流動(dòng)資產(chǎn)和季節(jié)性資產(chǎn)的共同增長(zhǎng)。

　　5. 以下哪項(xiàng)不是內(nèi)部融資的資金來(lái)源?()

　　A. 凈資本

　　B. 留存收益

　　C. 增發(fā)股票

　　D. 增發(fā)債券

　　【答案】B【解析】?jī)?nèi)部融資的資金來(lái)源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來(lái)源主要是留存收益。

　　2010年銀行從業(yè)考試《公司信貸》鞏固題(9)

　　6. 假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下：(單位：萬(wàn)元)

　　總資產(chǎn) 2000 銷售收入 2500

　　總負(fù)債 1200 凈利潤(rùn) 100

　　所有者權(quán)益 800 股利分紅 30

　　該公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率(SGR)為()。

　　A. 0.0875

　　B. 0.25

　　C. 0.096

　　D. 0.7

　　【答案】C【解析】根據(jù)SGR=ROE×RR/(1-ROE×RR)，ROE=100/800=0.125，紅利支付率=30/100=0.3，RR=1-0.3=0.7，SGR=0.096。

　　7. 假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息同上題，在利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時(shí)，銷售增長(zhǎng)可以作為合理的借款原因的情況是()。

　　A. 銷售增長(zhǎng)在9.6%以下

　　B. 銷售增長(zhǎng)在8.75%以上

　　C. 銷售增長(zhǎng)在9.6%以上

　　D. 以上皆錯(cuò)

　　【答案】C【解析】經(jīng)過計(jì)算，該公司在不增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下，可達(dá)到9.6%的年銷售增長(zhǎng)率，即這個(gè)公司通過內(nèi)部資金的再投資可以實(shí)現(xiàn)9.6%的年銷售增長(zhǎng)率。因此，在利潤(rùn)率、資產(chǎn)使用率和紅利支付率不變時(shí)，如果公司的銷售增長(zhǎng)率在9.6%以下，銷售增長(zhǎng)不能作為合理的借款原因;如果公司的銷售增長(zhǎng)率在9.6%以上，銷售增長(zhǎng)可以作為合理的借款原因。

　　8. 假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息同上題。公司通過銀行借款增加了500萬(wàn)元的外部融資，所有者權(quán)益和紅利分配政策保持不變。那么該公司的新增債務(wù)融資對(duì)公司維持銷售增長(zhǎng)的能力有何影響?()

　　A. 增加12.2%

　　B. 降低12.2%

　　C. 增加10.9%

　　D. 降低10.9%

　　【答案】A【解析】新增的500萬(wàn)元債務(wù)融資用于總資產(chǎn)投資，那么公司的總資產(chǎn)為2000+500=2500(萬(wàn)元)，資產(chǎn)使用效率(銷售收入/總資產(chǎn))仍為1.25，因此，由于總資產(chǎn)的增加，銷售收入從2500萬(wàn)元增加到2500×1.25=3125(萬(wàn)元)，利潤(rùn)率(凈利潤(rùn)/銷售收入)仍為0.04，凈利潤(rùn)從100萬(wàn)元增加到3125×0.04=125(萬(wàn)元)，留存比率保持不變?nèi)詾?.7，將以上數(shù)據(jù)代入SGR= ，得SGR=0.122。

　　9. 如果公司實(shí)際增長(zhǎng)率低于可持續(xù)增長(zhǎng)率，銀行是否會(huì)受理貸款申請(qǐng)?()

　　A. 會(huì)

　　B. 不會(huì)

　　C. 不確定

　　D. 以上皆錯(cuò)

　　【答案】B【解析】銀行通過對(duì)實(shí)際增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率的趨勢(shì)比較，可以做出合理的貸款決策：(1)如果實(shí)際增長(zhǎng)率顯著超過可持續(xù)增長(zhǎng)率，那么，這時(shí)公司確實(shí)需要貸款;(2)如果實(shí)際增長(zhǎng)率低于可持續(xù)增長(zhǎng)率，那么，公司目前未能充分利用內(nèi)部資源，銀行不予受理貸款申請(qǐng)。

　　10. 如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著()。

　　A. 投資和借款需求很快將會(huì)下降

　　B. 投資和借款需求很快將會(huì)上升

　　C. 投資和借款需求很快將會(huì)不變

　　D. 投資和借款需求無(wú)關(guān)

　　【答案】B 【解析】固定資產(chǎn)使用率對(duì)理解公司資本支出的管理計(jì)劃是非常有意義的。如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。