21、根據《巴塞爾新資本協議》的定義判斷，以下哪種情況發生時，債務人可被視為違約?( )

　　A、某客戶的信用卡債務余額超過了新核定的透支限額，且逾期50天未還

　　B、某房貸借款人無法全額償還借款，且抵押品房屋無法變現

　　C、某借款企業已破產，由此將不歸還欠款

　　D、某借款企業申請破產，由此將延期償還欠款

　　E、銀行同意對某借款企業的債務進行債務重組，由此可能導致債務減少

　　【答案與解析】正確答案：BCDE

　　可視為違約的情形是：

　　(1)有充分證據證明債務人不能全額償還其借款(包括本金、利息和手續費);

　　(2)債務人的信譽下降，例如沖銷特別準備或被迫進行債務重組，包括本金、利息、手續費的減免和延期;

　　(3)債務人超過到期日90天仍未償還債務;

　　(4)債務人或債權人已申請債務人的企業破產。

　　22、銀監會《商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法》規定的不良貸款分析報告包括( )。

　　A、本期貸款余額等基本情況 B、地區和客戶結構情況

　　C、不良貸款清收轉化情況 D、新發放貸款質量情況

　　E、新發生不良貸款的內外部原因分析及典型案例

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　報告還包括對不良貸款的變化趨勢進行預測。

　　23、下列銀行活動中，存在匯率風險的有( )。

　　A、為客戶提供外匯即期交易 B、為客戶提供外匯遠期交易

　　C、為客戶提供外匯期貨交易 D、進行自營外匯交易

　　E、吸收外幣存款

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　以上選項都與外匯、外幣有關，也就存在著匯率風險。歸納匯率風險內容Pl89匯率風險第一段。

　　24、下列關于期貨交易價格發現功能的說法，正確的有( )。

　　A、期貨交易所是一個公開、公平、公正、競爭的交易場所

　　B、期貨交易所將眾多影響供求關系的因素集中于交易所內

　　C、期貨交易所通過公開競價，形成一個公正的交易價格

　　D、期貨交易價格被作為該商品價值的基準價格

　　E、人們可以利用期貨交易價格信息來進行各自的生產、經營、消費決策

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　以上選項完整地解釋了期貨交易價格發現功能。

　　25、下列關于單一貨幣敞El頭寸的計算公式，正確的有( )。

　　A、敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權敞口頭寸+其他

　　B、即期凈敞口頭寸=即期資產一即期負債

　　C、即期凈敞口頭寸=即期資產+即期負債

　　D、遠期凈敞口頭寸=遠期賣出一遠期買人

　　E、遠期凈敞口頭寸=遠期買入一遠期賣出

　　【 答案與解析】正確答案：ABE

　　即期凈敞口頭寸=即期資產一即期負債，遠期凈敞口頭寸=買人的遠期合約頭寸一賣出的遠期合約頭寸。

　　26、運用情景分析方法進行壓力測試時，應當選擇的情景包括( )。

　　A、模型假設和參數不再適用的情形

　　B、市場價格發生劇烈變動的情形

　　C、市場流動性嚴重不足的情形

　　D、外部環境發生重大變化、可能導致重大損失或風險難以控制的情景

　　E、歷史上發生過重大損失的情景

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　壓力測試選擇的情景都是極端條件下，非正常狀況下的情景。運用情景分析方法進行壓力測試時，應當選擇的情景包括以上5種情況。

　　27、下列選項中，屬于商業銀行市場風險控制手段的有( )。

　　A、壓力測試 B、交易限額管理 C、風險限額管理

　　D、止損限額管理 E、 市場風險對沖

　　【答案與解析】正確答案：BCDE

　　壓力測試屬于市場風險計量方法。BCD都是限額管理，還有E都是市場風險控制手段。

　　28、監管當局在判斷交易賬戶按模型計值方法是否審慎時，應考慮的因素包括( )。

　　A、高級管理層應該了解交易賬戶中按模型計值的項目，并認識到在風險報告或經營業績報告中，按模型計值所產生的不確定性及其影響程度

　　B、在可能的范圍內，市場參數應該是可以找到來源的，并與市場價格的變化相一致

　　C、在可能的情況下，應該使用對某種產品通用的計值方法

　　D、如果是銀行自身開發的模型，模型應該建立在適當的假定基礎上，并請獨立、合格的外部機構對模型進行評價

　　E、應該有正式的變化控制程序和模型的備份，并定期用于對計值情況進行測試

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　監管當局在判斷交易賬戶按模型計值方法是否審慎時，應考慮的因素包括就是以上5個選項所述的內容。

　　29、下列關于我國商業銀行交易賬戶劃分的政策和程序的說法，正確的有( )。

　　A、交易賬戶的適用范圍應包括銀行的所有表內外頭寸

　　B、商業銀行應根據自身的交易業務性質和復雜程度，相應地明確本行交易賬戶包括的金融工具

　　C、納入交易賬戶的頭寸要有明確的、經高級管理層批準的交易策略

　　D、向客戶提供結構性投資和理財產品且進行了完全對沖的衍生產品應列入交易賬戶

　　E、一般而言，在交易之后，銀行應立即明確該筆交易應歸于銀行賬戶還是交易賬戶

　　【答案與解析】 正確答案：ABC

　　D向客戶提供結構性投資和理財產品且進行了完全對沖的衍生產品不應列入交易賬戶。一E中，在交易之前，銀行應立即明確該筆交易應歸于銀行賬戶還是交易賬戶。我國商業銀行交易賬戶劃分的政策和程序包括以上5個選項所敘述的正確的內容。

　　30、內部流程引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括( )。

　　A、財務/會計錯誤 8、文件/合同缺陷 C、產品設計缺陷

　　D、交易/定價錯誤 E、錯誤監控/報告

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　內部流程引起的操作風險包括六個方面：

　　(1)財務/會計錯誤：財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要是財會制度不完善。(2)文件/合同缺陷：與文件、合同、檔案有關的在制定、管理、內容結構丟失等方面發生的錯誤。(3)產品設計缺陷：與所提供的產品有關的問題。(4)交易/定價錯誤：在交易過程中，未遵循操作規定、交易定價產生問題。(5)錯誤監控/報告：在監控/報告的流程中出現混亂，或者有關數據的問題導致匯報不準確發生損失等。(6)結算/支付錯誤：銀行結算支付系統失靈或延遲出現的問題。

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