51.A【解析】略。

　　52.A【解析】最重大的操作風險在于內部控制及公司治理機制的失效。這種失效狀態可能因為失誤、欺詐、未能及時作出反應而導致銀行財務損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失。

　　53.C【解析】市場響應評分模型主要是用于預測客戶對營銷策略反應概率的。

　　54.A【解析】利率互換是指互換雙方在約定的時間內根據雙方簽訂的合同，在一筆名義本金數額的基礎上互相交換具有不同性質的利息款項的支付。利率互換發生的前提是交易雙方在金融市場上有不同的信用等級，進而產生融資時的比較優勢。

　　55.C【解析】A項為交易目的而持有的頭寸包括自營頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸;B項記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規避自身的風險;D項交易賬戶記錄的是銀行為了交易或規避交易賬戶或其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。

　　56.D【解析】根據所給出的結果和對應到實數空間的函數取值范圍，可以把隨機變量分為離散型隨機變量和連續型隨機變量。

　　57.D【解析】泰勒展式是對連續可導函數進行近似的一個有效工具，通過泰勒展式可以近似函數值在給定點附近的變化程度。泰勒展式的近似效果與使用多少階導數和離開給定點的距離都有關。

　　58.D【解析】A項如果股東權利受到損害，則應有機會得到有效補償;B項治理結構框架應確保董事會對公司的戰略性指導和對管理人員的有效監督，并確保董事會對公司和股東負責;C項公司治理應當維護股東的權利，確保包括小股東和外國股東在內的全體股東受到平等的待遇。

　　59.D

　　60.C【解析】內部控制目標應符合內部控制政策，考慮到法律法規、監管的要求，并體現持續改進的要求適時進行修改完善。

　　61.C

　　62.D【解析】高級管理層的支持與承諾是商業銀行有效風險管理的基石，只有當高級管理層充分意識到并積極利用風險管理的潛在盈利能力時，風險管理才能夠對商業銀行整體產生最大的收益。

　　63.D【解析】在商業銀行的經營管理中，最直接最方便的風險識別工具就是銀行的財務報表，如資產負債表、損益表、留存收益表、財務狀況變動表等。對銀行自身的財務報表進行分析是商業銀行實行風險管理的重要內容。

　　64.B【解析】對于同一客戶，不同的信息來源有時會出現重疊，而信息內容又存在嚴重不一致，此時需要通過記錄匹配加以核實，取消重復的信息，避免夸大數據量。如果確實無法確認哪一個是真實數據，則應根據風險計量的保守原則，選取風險值較高的指標值。

　　65.B【解析】A、C兩項屬于風險計量的主要內容：VAR模型針對信用風險;高級計量法針對操作風險。D項屬于風險控制的主要內容：通過對風險誘因的分析，發現管理中存在的問題，以完善風險管理程序。

　　66.D【解析】外部數據是指通過專業數據供應商所獲得的數據。由于國內的外部數據供應商規模/實力有限，很多數據需要商業銀行自行采集、評估或用其他數據來替代外部數據，外部數據主要源于手工輸入的數據、政府或上級部門的文件、從互聯網上下載的相關數據。

　　67.B【解析】銀行信息系統的應用安全包括四個方面：①內網訪問控制;②外網物理隔離;③金融區域網各子網以防火墻隔離;④病毒防護。網絡結構安全屬于網絡安全范疇。

　　68.B【解析】名義價值，即構成資產合約時正式的賬面價值，是以公認的會計準則為計量依據的資產價值表現形式，它既可以代表真實資產的賬面數額，也可以作為虛擬資產的價值基礎，以單純用于計量目的。

　　69.A【解析】商業銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。市值重估應當由與前臺相獨立的中臺、后臺、財務會計部門或其他相關職能部門或人員負責。

　　70.C【解析】短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同時為巴塞爾委員會所采用，中國銀監會編寫的《外匯風險敞口情況表》也采用這種算法。

　　71.B【解析】久期指的是一種把到期日按時間價值進行加權的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產的現金流入和所有負債現金流出的時間控制，該指標衡量銀行未來現金流量的平均期限，實際上衡量的是用來補償投資所需資金的平均時間。

　　72.B【解析】迄今為止，對于操作風險的一些概念仍存有爭議，不同的國家有不同的認識，甚至同一國家不同銀行的看法也不一樣。巴塞爾委員會根據英國銀行家協會、國際掉期和衍生品交易協會、風險管理協會及普華永道咨詢公司的意見，將操作風險定義為"由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險"。

　　73.B【解析】A項互換合同問題與法律風險相關;C項美聯儲不尋常的舉動與市場風險相關;D項信用等級與信用風險相關。B項屬于外部事件引起的操作風險。

　　74.D【解析】內部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失。此類事件至少涉及內部人員一方，但不包括性別/種族歧視事件。

　　75.B【解析】系統安全包括外部系統安全、內部系統安全、對計算機病毒以及對第三方程序欺詐的防護等。

　　76.C【解析】結算支付出現風險的情形，包括失敗的、不適當的內部支付結算流程，和解失敗造成的損失，證券交付的錯誤，超越權限，等等。

　　77.C【解析】政治風險是指由于戰爭、征用、罷工和政府行為、公共利益集團或極端分子活動而引起的風險。洗錢是指通過各種手段將違法所得合法化的行為，是外部事件的一個方面，與政治風險同樣屬于外部事件。

　　78.A【解析】自下而上法的不同點就在于其注重損失的原因，而不僅僅是損失指標。自下而上法的操作風險的指標既可是定量的，也可以是定性的。

　　79.C【解析】在操作風險管理實踐中通常對風險誘因、風險指標、歷史損失、因果模型、資本模型、績效測評等六個方面進行監測。

　　80.C【解析】ABD三項分別為可規避的操作風險、可降低的操作風險和應承擔的操作風險的管理和控制措施，只有C項屬于風險緩釋措施中的購買保險。

　　81.A【解析】無論是監管當局對銀行采取的監管措施，還是對倒閉銀行的接管方或清算人來說，被認可的風險緩釋保單都需不規定除外條款或限制條件，這也是銀行能否享受保險的風險緩釋作用所取決的標準。

　　82.D【解析】關鍵風險指標法主要是由業務主管或風險主管制定各個業務種類操作風險的代表性指標，如交易失敗的次數、人員周轉率、損失頻率或嚴重性、資產額、業務交易量、防火墻的破壞等，來監督日常經營活動的風險狀況。

　　83.D【解析】在操作風險報告流程中，需要業務部門提供的內容包括內部損失數據、風險指標、風險評估和風險識別;需要風險管理部門提供的內容包括外部數據損失、同業比較、資本分析和業務目標分析。

　　84.C【解析】當保險公司不能根據預期損失水平區分出不同類型的投保人時，就會發生逆向選擇。如果將預期損失水平設定在平均損失的水平上，只有那些面臨的預期損失超過了保費的客戶才會投保，而那些預期損失低的客戶就會選擇不投保，這樣保險公司平均來看就會虧損。

　　85.D【解析】在操作風險管理中，信息系統的主要作用在于支持風險評估、建立損失數據庫、風險指標收集與報告、風險管理和建立資本模型等。

　　86.C【解析】聲譽風險是指由于意外事件、商業銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果，可能對商業銀行的這種無形資產造成損失的風險。C項不屬于引發聲譽風險的事件。

　　87.A【解析】在有些情況下，即使銀行本身沒有不當行為，也會由于銀行客戶的不當行為而導致對銀行聲譽的影響。例如，如果銀行與毒品販子或其他罪犯有聯系，盡管通常銀行不必對此類犯罪活動承擔法律方面的責任，公眾對銀行的信心仍有可能遭到損害。

　　88.C【解析】目前，國內外還沒有開發出適合于聲譽風險管理的量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最好辦法是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備;②確保各類主要風險被正常識別、優先排序，并得到有效管理。

　　89.B【解析】戰略風險是指商業銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中，不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅商業銀行未來發展的潛在風險。一家銀行的經營活動和盈利模式越依賴于外部環境，銀行潛在的戰略風險就越高。

　　90.C【解析】C項監管機構針對不同公司治理模式，指導銀行遵循穩健銀行公司治理的基本原則，而不必發布統一的公司治理方式進行指引。D項屬于管理人員素質和人力資源管理。

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