A.高級管理層應該了解交易賬戶中按模型計值的項目，并認識到在風險報告或經營業績報告中，按模型計值所產生的不確定性及其影響程度

　　B.在可能的范圍內，市場參數應該是可以找到來源的，并與市場價格的變化相一致

　　C.在可能的情況下，應該使用對某種產品通用的計值方法

　　D.如果是銀行自身開發的模型，模型應該建立在適當的假定基礎上，并請獨立、合格的外部機構對模型進行評價

　　E.應該有正式的變化控制程序和模型的備份，并定期用于對計值情況進行測試

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　監管當局在判斷交易賬戶按模型計值方法是否審慎時，應考慮的因素包括就是以上

　　5個選項所述的內容。

　　32.下列關于我國商業銀行交易賬戶劃分的政策和程序的說法，正確的有( )。

　　A.交易賬戶的適用范圍應包括銀行的所有表內外頭寸

　　B.商業銀行應根據自身的交易業務性質和復雜程度，相應地明確本行交易賬戶包括的金融工具

　　C.納入交易賬戶的頭寸要有明確的、經高級管理層批準的交易策略

　　D.向客戶提供結構性投資和理財產品且進行了完全對沖的衍生產品應列入交易賬戶

　　E.一般而言，在交易之后，銀行應立即明確該筆交易應歸于銀行賬戶還是交易賬戶

　　【答案與解析】 正確答案：ABC

　　D向客戶提供結構性投資和理財產品且進行了完全對沖的衍生產品不應列入交易賬

　　戶。一E中，在交易之前，銀行應立即明確該筆交易應歸于銀行賬戶還是交易賬戶。我國

　　商業銀行交易賬戶劃分的政策和程序包括以上5個選項所敘述的正確的內容。

　　33.內部流程引起的操作風險是指由于商業銀行業務流程缺失、設計不完善，或者

　　沒有被嚴格執行而造成的損失，主要包括( )。

　　A.財務/會計錯誤 8.文件/合同缺陷 C.產品設計缺陷

　　D.交易/定價錯誤 E.錯誤監控/報告

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　內部流程引起的操作風險包括六個方面：

　　(1)財務/會計錯誤：財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要是財會制度不完善。(2)文件/合同缺陷：與文件、合同、檔案有關的在制定、管理、內容結構、

　　丟失等方面發生的錯誤。(3)產品設計缺陷：與所提供的產品有關的問題。(4)交易/

　　定價錯誤：在交易過程中，未遵循操作規定、交易定價產生問題。(5)錯誤監控/報

　　告：在監控/報告的流程中出現混亂，或者有關數據的問題導致匯報不準確發生損失等。

　　(6)結算/支付錯誤：銀行結算支付系統失靈或延遲出現的問題。

　　34.下列關于巴塞爾委員會對實施高級計量法提出的具體標準的說法，正確的有　( )。

　　A.商業銀行必須設置獨立的操作風險管理崗位，負責設計和實施商業銀行的操作風險管理框架

　　B.商業銀行必須表明采用的操作風險計量方法考慮到了潛在較嚴重的概率分布“尾部”損失事件

　　C.商業銀行需要表明操作風險計量方法符合與信用風險IRB法相當的穩健標準

　　D.商業銀行在開發系統的過程中，必須有操作風險模型開發和模型獨立驗證的嚴格程序

　　E.任何操作風險內部計量系統必須提供與巴塞爾委員會規定的操作風險范圍

　　和損失事件類型一致的操作風險分類數據

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　巴塞爾委員會對實施高級計量法提出的具體要求包括資格要求、定性標準、定量標

　　準、內部數據要求、外部數據要求、業務經營環境和內部控制因素。A是定性標準，

　　BCDE都是定量標準。此類題要求考生熟悉教材后做答。

　　35.內部控制作為一個有機系統，包括的環節有( )。

　　A.決策 B.建設與管理 C.執行與操作

　　D.監督與評價 E.改進

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　這五個環節緊密相扣，是一個有機系統。考生可按順序記憶，加深印象。

　　36.目前對操作風險進行評估的要素主要包括( )。

　　A.內部操作風險損失數據B.外部數據 C.商業銀行業務環境

　　D.內部控制因素 E.貸款人信用記錄

　　【答案與解析】正確答案：ABCD。

　　37.開展操作風險和內部控制的自我評估的作用包括( )。

　　A.建立覆蓋商業銀行各類經營管理的操作風險動態識別評估機制，實現操作

　　風險的主動識別與內部控制持續優化

　　B.不斷優化和完善各類經營管理作業流程，平衡風險與收益，提升商業銀行

　　服務效率和盈利能力

　　C.在自我評估基礎上，可以建立操作風險事件數據庫，構建操作風險日常監

　　測的基礎平臺

　　D.為案件防查工作提供方法和技術支持，使案件專項治理工作成為長期任務

　　融入商業銀行日常管理中，從源頭上控制案件隱患及風險損失

　　E.促進操作風險管理文化的轉變，通過全員風險識別，提高員工參與操作風

　　險管理的主動性和積極性

　　【答案與解析】正確答案：ABCDE

　　自我評估的主要目標是鼓勵各級機構承擔責任即主動對操作風險進行識別和管理。

　　主要作用有6個方面。除了上述5個方面之外，還有為建立操作風險管理的關鍵風險指

　　標體系和操作風險計量奠定基礎。本題需要考生熟悉教材做答。

　　38.商業銀行在流動性管理的過程中，所需要處理的一對矛盾是( )。

　　A.商業銀行為了追求利潤最大化，傾向于持有期限長、利潤大的資產

　　B.國家對于商業銀行流動性管理的強制規定

　　C.商業銀行負債的不穩定和不確定性要求商業銀行必須持有足夠的流動資金

　　來應付經營過程中的流動性需要

　　D.社會公眾對商業銀行流動性狀況的評價

　　E.商業銀行自身經營戰略

　　【答案與解析】正確答案：AC

　　銀行對流動性進行管理，一定是有著自身的利益驅動，不會單單因為外部(國家

　　政策、社會公眾)原因而被迫做出什么決策。所以在考慮本題時，還是要從銀行自身

　　出發，另外既然是一對矛盾，那么兩個選項就要相互呼應。A、C是最合適選項，說明了銀行既想擁有期限長的資產，又迫于要求高流動性的壓力，因此，選擇恰當的流動性風險評估方法，有助于把握控制商業銀行的流動性風險。

　　39.商業銀行信息系統包括主要面向客戶的業務處理系統和主要供內部管理使用的

　　管理信息系統。在操作風險管理中，信息系統的主要作用包括( )。

　　A.支持風險評估 B.建立損失數據庫

　　C.生成風險應急方案 D.預測風險發生概率

　　E.建立資本模型

　　【答案與解析】正確答案：ABE

　　商業銀行信息系統有助于銀行開展各項業務，控制風險。在操作風險管理中，信息

　　系統的主要作用在于支持風險評估、建立損失數據庫、風險指標收集與報告、風險管理

　　和建立資本模型等。本題符合的只有A、B、E三項。C是戰略風險管理中需要的工作，

　　D是依靠計量方法或模型推導出來的。

　　40.良好的公司治理目標包括( )。

　　A.完善股東大會、董事會、監事會及其下設的議事和決策機構，建立議事規則和決策程序

　　B.明確董事會和董事、監事會和監事.、高級管理層和高級經理人員在組織管理中的責任

　　C.建立獨立董事制度，對董事會討論事項發表客觀公正的意見

　　D.建立外部監事制度，對董事會、董事、高級管理層及其成員進行監督

　　E.增加董事會的權力及對公司具體經營的管理

　　【答案與解析】正確答案：ABCD

　　董事會不會負責公司具體經營管理的。