46.【答案及解析】A在聲譽風險管理中，董事會及高級管理層應(yīng)當定期審核聲譽風險管理政策的執(zhí)行情況。A項表述錯誤。故選A。

　　47.【答案及解析】 A 1952年，美國經(jīng)濟學家馬柯維茨首次提出投資組合理論(Portfo1io Theory)，并進行了系統(tǒng)、深入和卓有成效的研究，他因此獲得了諾貝爾經(jīng)濟學獎。投資組合理論被定義為最佳風險管理的定量分析。故選A。

　　48.【答案及解析】C違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性，A項錯誤;《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累計違約概率與3個基點中的較高者，B項錯誤;違約概率能使監(jiān)管當局在內(nèi)部評級法中保持更高的一致性，D項錯誤。故選C。

　　49.【答案及解析】A從絕對差額的角度來看，信用價差衍生產(chǎn)品中的信用價差是指相對于無風險利率的差額。故選A。

　　50.【答案及解析】A 商業(yè)銀行在短期內(nèi)的借入資金需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)。故選A。

　　51.【答案及解析】D操作風險事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部因素所造成財務(wù)損失或影響銀行聲譽、客戶和員工的操作事件。具體事件包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動，實物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理七種類型。本幣匯率短期內(nèi)劇烈波動屬于市場風險。故選D。

　　52.【答案及解析】A建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。故選A。

　　53.【答案及解析】 D 操作風險可能引發(fā)的風險有市場風險、流動性風險、信用風險。故選D。

　　54.【答案及解析】C在商業(yè)銀行的交易風險管理中，對于操作失誤而造成損失的情況，識別員工是否構(gòu)成欺詐的關(guān)鍵一點是看員工是否是為了不法利益而故意為之。故選C。

　　55.【答案及解析】B 內(nèi)部評級高級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級債項的違約概率。故選B。

　　56.【答案及解析】D 中國的商業(yè)銀行主要采取基本指標法和標準法計算風險經(jīng)濟資本。不過商業(yè)銀行采取基本指標法和標準法計算操作風險資本金只是過渡階段的選擇，一方面，這兩種方法是針對操作風險較低的商業(yè)銀行設(shè)計的;另一方面，高級計量法的風險敏感度更高，采用這種方法更能反映商業(yè)銀行操作風險的真實狀況。故選D。

　　57.【答案及解析】B在某一時點，一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級;客戶評級主要針對交易主體，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。

　　58.【答案及解析】B健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風險的重要手段。加強內(nèi)部控制建設(shè)是商業(yè)銀行管理操作風險的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內(nèi)部控制。故選B。

　　59.【答案及解析】B收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾斜，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B。

　　60.【答案及解析】C商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔的業(yè)務(wù)總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預期損失加上非預期損失。故選C。

　　61.【答案及解析】D商業(yè)銀行的流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。流動性風險存在于資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中。故選D。

　　62.【答案及解析】A當市場利率呈現(xiàn)逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行有利的資產(chǎn)負債的期限安排是利用長期負債為短期資產(chǎn)融資。故選A。

　　63.【答案及解析】B EVA=稅后凈利潤=資本成本=700=500=200(萬)。故選B。

　　64.【答案及解析】C 現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)÷總資產(chǎn)=(50 000 000+100 000 000)÷5 000 000 000=0.03。故選C。

　　65.【答案及解析】 C 大額負債依賴度=(大額負債-短期投資)÷(盈利資產(chǎn)-短期投資)×100%=(50-20)÷(70-20)×100%=60%。故選C。

　　66.【答案及解析】D對單一法人客戶的管理層分析重點考核的是管理者人品、管理者誠信度和誠信動機等。故選D。

　　67.【答案及解析】C商業(yè)銀行借短貸長的期限結(jié)構(gòu)中所包含的流動性風險包括短期借款不能按期償還的負債流動性風險和長期貸款不能如數(shù)如期收回的資產(chǎn)流動性風險。故選C。

　　68.【答案及解析】A壓力測試的主要步驟是：①設(shè)定情景假設(shè);②分析借款人和抵質(zhì)押品價值在假定條件下可能的變動情況;③根據(jù)分析結(jié)果計算借款人違約概率和銀行的違約損失;④根據(jù)客戶經(jīng)理的分析結(jié)果匯總估算銀行總體損失。故選A。

　　69.【答案及解析】B商業(yè)銀行由于不能根據(jù)客戶需求的改變而創(chuàng)造需求，喪失了寶貴的客戶資源，這屬于客戶風險。故選B。

　　70.【答案及解析】D信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值(得分)來代表債務(wù)人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。信用評分模型包括線性概率模型、Probit模型和線性辨別模型。CreditMetrics模型屬于信用風險管理模型。故選D。

　　71.【答案及解析】C商業(yè)銀行應(yīng)當對利益進行權(quán)衡，照顧盡量多數(shù)人的盡量多的利益。故選C。

　　72.【答案及解析】C C項錯誤，正確表述應(yīng)改為資本要求為99.9%置信水平下特定風險暴露的非預期損失。故選C。

　　73.【答案及解析】B根據(jù)銀監(jiān)會規(guī)定，在計算風險加權(quán)資產(chǎn)時，我國商業(yè)銀行應(yīng)當對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風險權(quán)重定位50%。故選B。

　　74,【答案及解析】C我國商業(yè)銀行目前開展的個人客戶貸款業(yè)務(wù)是個人住宅抵押貸款、個人零售貸款，尚未開展循環(huán)零售貸款。故選C。

　　75.【答案及解析】C對銀行業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營最大的威脅是存款人擠提存款。因為一般銀行都不會有這么多現(xiàn)金，所以很容易因為擠提事件造成不能經(jīng)營的情況。故選C。

　　76.【答案及解析】D CAME1S評級體系的分析涉及的主要指標和考評標準是：第一，資本充足率(資本/風險資產(chǎn))，要求這一比率達到6.5%～7%;第二，有問題放款與基礎(chǔ)資本的比率，一般要求該比率低于15%;第三，管理者的領(lǐng)導能力和員工素質(zhì)、處理突發(fā)問題應(yīng)變能力和董事會決策能力、內(nèi)部技術(shù)控制系統(tǒng)的完善性和創(chuàng)新服務(wù)吸引顧客的能力;第四，凈利潤與盈利資產(chǎn)之比在1%以上為第一、二級，若該比率在0～1%之間為第三、四級，若該比率為負數(shù)則評為第五級;第五，隨時滿足存款客戶的取款需要和貸款客戶的貸款要求的能力。故選D。

　　77.【答案及解析】C我國銀行監(jiān)管的行政法規(guī)是《金融違法行為處罰辦法》。故選C。

　　78.【答案及解析】D 2005年頒布的《商業(yè)銀行市場風險管理指引》中所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。故選D。

　　79.【答案及解析】C《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。故選C。

　　80.【答案及解析】A商業(yè)銀行外部審計主要是針對財務(wù)狀況方面。外部審計主要是國家有關(guān)審計部門對商業(yè)銀行財政經(jīng)營狀況的審查。故選A。

　　81.【答案及解析】A商業(yè)銀行可以根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平自行選擇操作風險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度區(qū)間應(yīng)設(shè)定為99.9%，觀測期為1年。故選A。

　　82.【答案及解析】B商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%。故選8。

　　83.【答案及解析】 C 現(xiàn)在支付1 000萬泰銖相當于支付28.6萬美元，而6個月后支付1 000萬泰銖相當于支付17.9萬美元，因此泰銖匯率的下跌使得A銀行收益28.6-17.9=10.7(萬美元);A銀行放棄執(zhí)行泰銖的買入期權(quán)，支付5萬美元期權(quán)費，因此A銀行的凈收益為10.7-5=5.7(萬美元)。故選C。

　　84.【答案及解析】B 久期分析是衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值影響的一種方法。故選B。

　　85.【答案及解析】C現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流。故選C。

　　86.【答案及解析】 C對貸款的保證人應(yīng)考察的內(nèi)容包括：①保證人的資格;②保證人的財務(wù)實力;③保證人的保證意愿;④保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關(guān)系;⑤保證的法律責任。故選C。

　　87.【答案及解析】C監(jiān)管規(guī)定是指未遵守金融監(jiān)管當局的規(guī)定而引起的風險。在出臺新的金融監(jiān)管規(guī)定或者金融監(jiān)管加強、新的金融監(jiān)管者發(fā)生改變，出現(xiàn)新的金融監(jiān)管重點時，較易出現(xiàn)此方面的風險。故選C。

　　88.【答案及解析】D 內(nèi)部欺詐是指員工故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失。此類事件至少涉及內(nèi)部人員一方，但不包括性別/種族歧視事件。故選D。

　　89.【答案及解析】B核心存款比例=核心存款÷總資產(chǎn)=200÷1 000=20%。故選B。

　　90.【答案及解析】A最具有流動性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。故選A。