16.D[解析]國際會計準則委員會將公允價值定義為：“公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值”，A項正確;市場價值是指在評估基準日，買賣雙方在自愿的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值，B項正確;與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括，C項正確;在大多數情況下，市場價值可以代表公允價值，所以D項不正確。

　　17.C [解析]累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，所以A項正確;總敞口頭寸反映的是整個貨幣組合的外匯風險，所以B項正確;短邊法計算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和之中的較大值，所以D項正確;凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，所以C項不正確。

　　18.C[解析]敞口頭寸=即期資產一即期負債+遠期買入一遠期賣出+期權敞口頭寸十其他=1100—500+300—400+100=600，如果某種外匯的敞口頭寸為正值，則說明機構在該幣種上處于多頭。

　　19.C[解析]巴塞爾委員會在1996年《資本協議市場風險補充規定》中，對市場內部模型提出了定量要求，置信水平采用99%的單尾置信區間，持有期為10個營業日，市場風險要素價格的歷史觀測期至少為1年，至少每3個月更新一次數據。

　　20.A [解析]凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差。凈總敞口頭寸=(200+ l50十100)-(220+50)=180。

　　21.C[解析]市場風險是指由于利率、匯率的不利變化而使銀行的表內和表外業務發生損失的風險。

　　22.B[解析]某銀行用l年期英鎊存款作為l年期美元貸款的融資來源，會使銀行面臨基準風險，所以D項正確;該筆美元貸款為可提前償還的貸款，會使銀行面臨期權性風險，所以C項正確;由于匯率的不利變動，貸款和存款也會發生變動，會使銀行面臨匯率風險，所以A項正確。

　　23.C [解析]銀行的資產加權收益率：50%×l0%+50%×8%-9%，9%-4%-5%，同銀行的定期存款利息成本相比，銀行產生了5%的正利差。

　　24.D[解析]商品價格風險的定義中不包括黃金這種貴金屬，黃金是被納入匯率風險類的。25.B[解析]即期交易中的交付及付款在合約訂立后的兩個營業日內完成。

　　26.C[解析]歐式期權是期權的買方在期權到期日前，不得要求期權的賣方履行期權合約，僅能在到期日當天要求期權賣方履行期權合約。

　　27.C[解析]商業銀行交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按照模型定價。

　　28.B[解析]價外期權是期權的執行價格比現在的即期市場價格差。

　　29.B[解析]缺口分析是對利率變動進行敏感性分析的方法之一，久期分析是衡量利率變動對銀行經濟價值影響的一種方法，久期分析也是對利率變動進行敏感性分析的方法之一。

　　30.D [解析]累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和，即l00+200+150+120+280=850。

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