41.根據《國際會計準則第39號》對金融資產的分類，按公允價值計價，但公允價值的變動不計入損益而是計入所有者權益的資產是(　)

　　A.持有到期的投資

　　B.持有待售類資產

　　C.貸款

　　D.應收款

　　42.不良貸款撥備覆蓋率的計算公式為：(　)

　　A.(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款)

　　B.(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　C.(一般準備+專項準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　D.(一般準備+專項準備)/(次級類貸款+可疑類貸款)

　　43.(　)是指商業銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金的能力。

　　A.資產流動性

　　B.負債流動性

　　C.資本流動性

　　D.貸款流動性

　　44.影響期權價值的主要因素不包括(　)

　　A.標的資產的市場價格和期權的執行價格

　　B.期權的到期期權

　　C.外匯匯率的波動

　　D.即期市場價格的變化

　　45.某商業銀行董事會明確定位銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經營目標的銀行。2005—2010年間，其信貸資產主要投向房地產行業，其資金交易業務主要集中于高收益的次級債券。2011年起因受到金融危機的沖擊，該銀行面臨的流動性風險是其(　)長期集聚、惡化的綜合作用結果。

　　A.聲譽風險、市場風險和操作風險

　　B.信用風險、市場風險和戰略風險

　　C.市場風險、戰略風險和操作風險

　　D.信用風險、聲譽風險和戰略風險

　　46.銀行一般采用定性和定量相結合的方法評估操作風險。定量分析主要基于對(　)數據和外部數據的分析;定性分析則需要依靠有經驗的專家對操作風險的(　)和影響程度做出評估。

　　A.內部操作風險損失，發生頻率

　　B.風險管理風險損失，發生環節

　　C.內部控制風險損失，發生環節

　　D.合規管理風險損失，發生時間

　　47.經濟資本主要用于規避銀行的(　)

　　A.非預期損失

　　B.預期損失

　　C.大規模損失

　　D.普通性損失

　　48.某商業銀行資產總額為300億元，風險加權資產總額為200億元，資產風險暴露為230億元，預期損失為4億元，則該商業銀行的預期損失率為(　)

　　A.1.33%

　　B.1.74%

　　C.2.o0%

　　D.3.08%

　　49.廣義的操作風險定義認為，除(　)以外的所有風險均可視為操作風險。

　　A.市場風險

　　B.法律風險

　　C.信用風險

　　D.市場風險和信用風險

　　50.某商業銀行現有A、B兩類資產，資產A收取固定利息收入，資產B收取浮動利息收入。如果該銀行預期市場利率上升，則應當(　)以規避利率風險。

　　A.資產A不做利率互換，資產B做利率互換

　　B.資產A做利率互換，資產B不做利率互換

　　C.資產A、B都不做利率互換

　　D.資產A、B都做利率互換

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