三、判斷題

　　1.[解析]答案為A。關聯方通常采用連環擔保的形式申請銀行貸款，雖然符合相關法律的規定，但一方面，企業集團頻繁的關聯交易孕育著經營風險;另一方面，信用風險通過擔保鏈條在企業集團內部循環傳遞、放大，貸款實質上處于擔保不足或無擔保狀態。

　　2.[解析]答案為B。根據《巴塞爾新資本協議》，債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上即被視為違約。若債務人違反了規定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期。

　　3.[解析]答案為B。國際商業銀行用來考量商業銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是RAPM。

　　4.[解析]答案為B。市場風險具有明顯的系統性特征。

　　5.[解析]答案為A。題干說法正確。

　　6.[解析]答案為B。過高的應收賬款周轉率可能是因為企業的銷售條件過于苛刻，不利于企業長期發展。

　　7.[解析]答案為B。貸款轉讓按轉讓的筆數可以分為單筆貸款轉讓和組合貸款轉讓。

　　8.[解析]答案為B。風險管理部門可以為內部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。

　　9.[解析]答案為B。情景分析是一種多因素分析法，敏感性分析是對單一因素進行分析。

　　10.[解析]答案為B。董事會、各級管理人員、戰略管理/規劃部門，以及法律/舍規/內部審計部門對有效的戰略風險評估自有直接責任。

　　11.[解析]答案為A。區域風險是指當某個特定區域的政治、經濟、社會等方面出現不利變化時，貸款組合中處于該區域的借款人可能因履約能力整體下降而給商業銀行造成系統性的信用風險損失。由于我國各地區經濟發展水平差異較大，因此，重視區域風險識別還是非常必要的。

　　12.[解析]答案為B。絕大多數嚴重的流動性危機都源于商業銀行自身管理或技術上(公司治理和內部控制體系)存在致命的薄弱環節。

　　13.[解析]答案為A。商業銀行應當根據資產自債的不同流動性，以現金備付、=級備付、三級備付、法定準備等多級流動性準備，實行彈性的、多層次的資產負債期限結構匹配，用多道防線抵御可能發生的流動性風險。

　　14.[解析]答案為B。社會責任感不是提高聲譽、降低風險的“萬能藥”，但的確有助于增強員工的凝聚力、投資者的信心并吸引更多優質客戶。

　　15.[解析]答案為B。財務狀況分析是通過對企業的經營成果、財務狀況以及現金流量的分析，達到評價企業經營管理者的管理業績、經營效率，進而識別企業信用風險的目的。非財務因素分析是信用風險分析過程中的重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充�？疾旌头治銎髽I的非財務因素，主要從管理層風險，行業風險，生產與經營風險，宏觀經濟、社會及自然環境等方面進行分析和判斷。

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