第21題 戰略風險的類型包括(　　)。

　　A.品牌風險

　　B.競爭對手風險

　　C.客戶風險

　　D.以上全對

　　正確答案:D解析： 戰略風險的類型包括產業風險、技術風險、品牌風險、競爭對手風險、客戶風險、項目風險、其他(例如，財務風險、運營以及多種風險因素)。

　　第22題 A銀行的外匯敞口頭寸如下：美元多頭180，英鎊多頭430，日元多頭70，法國法郎空頭390，瑞士法郎空頭130，德國馬克空頭100，分別計算A銀行持有的外匯的累積總敞口頭寸、凈總敞口頭寸和短邊法下的凈多頭頭寸為(　　)。

　　A.1300，60，680

　　B.680，-60，680

　　C.1300，60，620

　　D.680，-60，620

　　正確答案:A解析： 累計總敞口頭寸為：180+430+70+390+130+100=1300。

　　凈總敞口頭寸為：(180+430+70)-(390+130+100)=60。

　　短邊法先計算出凈多頭頭寸之和為：180+430+70=680，凈空頭頭寸之和為：390+130+100=620，因為前者絕對值較大，因此根據短邊法計算的外匯總敞口頭寸為680。

　　第23題 某1年期零息債券的年收益率為12%，假設債務人違約后回收率為40%，若1年期的無風險年收益率為6%，則根據KPMG風險中性定價模型得到上述債券在1年內的違約概率為(　　)。

　　A.5.9%

　　B.7.9%

　　C.8.9%

　　D.9.9%

　　正確答案:C解析： 根據風險中性定價原理，無風險資產的預期收益與不同等級風險資產的預期收益是相等的，即P1(I+K1)+(1-P1)×(1+K1)×θ=1+i1。其中，P1為期限1年的風險資產的非違約概率，(1-P1)即其違約概率;K1為風險資產的承諾利息;0為風險資產的回收率，等于“1-違約損失率”;i1為期限1年的風險資產的收益率。

　　本題中，P×(1+12%)+(1-P)×(1+12%)×40%=1+6%，可得P=91.1%，即該客戶在1年內的違約概率為8.9%。

　　第24題 為了確保銀行的財務報告公允地反映公司的財務狀況以及公司在各重要方面的表現，董事會和高級管理層可使用外部審計師，下列關于外部審計范圍的表述錯誤的是(　　)。

　　A.評估從商業銀行收到報告的精確性

　　B.評估商業銀行總體經營情況

　　C.評估商業銀行各項風險管理制度

　　D.評估銀行各項資產組合的質量和風險暴露程度

　　正確答案:D解析： D選項應該是評價銀行各項資產組合的質量和準備金的充足程度。

　　第25題 下列關于商業銀行資本的說法，不正確的是(　　)。

　　A.重估儲備指商業銀行經國家有關部門批準，對固定資產進行重估時，固定資產公允價值與賬面價值之間的正差額

　　B.若銀監會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計人附屬資本的部分不超過重估儲備的70%

　　C.優先股是商業銀行發行的，給予投資者在收益分配、剩余資產分配等方面優先權利的股票

　　D.少數股權指在合并報表時，母銀行凈經營成果和凈資產中，不以任何直接或間接方式歸屬于子銀行的部分

　　正確答案:D解析： D中有明顯的邏輯錯誤，因為只有子公司的資產和經營成果歸母公司之說.沒有反過來的說法。事實上，合并報表時，包括在核心資本中的非全資子銀行中的少數股權，是指子銀行凈經營成果和凈資產中，不以任何直接或間接方式歸屬于母銀行的部分。

　　第26題 客戶風險的內生變量指標中.公司治理結構和存貨周轉率分別屬于(　　)。

　　A.基本面指標和財務指標

　　B.基本面指標和基本面指標

　　C.財務指標和基本面指標

　　D.財務指標和財務指標

　　正確答案:A解析： 公司治理結構屬于基本面指標中的品質類指標;存貨周轉率是財務指標中的營運能力指標。

　　第27題 下列對銀行業機構信息披露要求的說法，不正確的是(　　)。

　　A.必須建立一套披露制度和政策

　　B.根據巴塞爾委員會的要求，信息披露應每季度進行一次

　　C.必須提高信息披露的相關性

　　D.必須保持合理頻度

　　正確答案:B解析： 根據巴塞爾委員會的要求，信息披露應每半年進行一次。

　　第28題 以下不屬于健康的風險文化包括的內容的是(　　)。

　　A.樹立正確的風險管理理念

　　B.加強全體員工的驅動作用

　　C.創建學習型組織

　　D.充分發揮人的主導作用

　　正確答案:B解析： 正確的說法是“加強高級管理層的驅動作用”。

　　第29題 借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失是指貸款五級分類中的(　　)。

　　A.關注

　　B.次級

　　C.可疑

　　D.損失

　　正確答案:C解析： 這是可疑類貸款的定義。

　　第30題 戰略風險屬于一種(　　)。

　　A.短期的顯性風險

　　B.短期的潛在風險

　　C.長期的顯性風險

　　D.長期的潛在風險

　　正確答案:D解析： 戰略風險管理通常被認為是一項長期性的戰略投資，實施效果需要很長時間才能顯現，且戰略風險管理強化了商業銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在的風險以及這些風險之間的內在聯系和相互作用，并盡可能在危機真實發生前就將其有效遏制。

　　第31題 某商業銀行上年度期末可供分配的資本為5000億元，計劃本年度注入1000億元新資本，若本年度電子行業在資本分配中的權重為5%，則本年度電子行業資本分配的限度為(　　)

　　億元。

　　A.30

　　B.300

　　C.250

　　D.50

　　正確答案:B解析： 資本分配中的資本是所預計的下一年度的銀行資本(包括所有計劃的資本注入)。以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重。因此，資本=5000+1000=6000(億元);本年度電子行業資本分配的限度=6000×5%=300(億元)。

　　第32題 到期資產與到期負債若未能匹配，則形成資產負債的(　　)。

　　A.金額錯配

　　B.期限錯配

　　C.止損錯配

　　D.流動性錯配

　　正確答案:B解析： 到期資產與到期負債若未能匹配，則形成資產負債的期限錯配。

　　第33題 銀行賬戶中的項目通常按(　　)計價。

　　A.名義價值

　　B.市場價值

　　C.歷史成本

　　D.公允價值

　　正確答案:C解析： 銀行賬戶中的項目通常按歷史成本計價。

　　第34題 下列關于商業銀行的業務外包的論述，不正確的是(　　)。

　　A.商業銀行經營管理中的諸多操作或服務都可以外包，但一些關鍵過程和核心業務等不應外包出去

　　B.通過業務外包，商業銀行也把相應的風險承擔者轉移給了外包商，商業銀行從此不必對外包業務負任何直接或間接的責任

　　C.雖然業務可以外包，但是對于外包業務的可能的不良后果，商業銀行仍然需要承擔責任

　　D.進行外包時.商業銀行必須對外包業務的風險進行管理

　　正確答案:B解析： 從本質上說，操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。業務外包并不能減少董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩健以及遵守相關法律的責任。外包服務的最終責任人仍是商業銀行，對客戶和監管者仍承擔著保證服務質量、安全、透明度和管理匯報的責任。

　　第35題 當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則流動性也隨之(　　)。

　　A.減弱

　　B.增強

　　C.不變

　　D.無法判斷

　　正確答案:B解析： 當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強;如果市場利率上升，則資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。

　　第36題 下列關于資本的說法，正確的是(　　)。

　　A.會計資本是商業銀行資產負債表中的資產部分

　　B.資本金又被稱為保護債權人免遭風險損失的緩沖器

　　C.資本充足率中的資本指的是經濟資本

　　D.監管資本是一種取決于商業銀行實際風險水平的資本

　　正確答案:B解析： 會計資本是商業銀行資產負債表中的資產減去負債后的所有者權益部分;資本充足率中的資本指的是監管資本;經濟資本是一種取決于商業銀行實際風險水平的資本。

　　第37題 《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供的三種操作風險經濟資本計量方法不包括(　　)。

　　A.高級計量法

　　B.標準法

　　C.基本指標法

　　D.內部評級法

　　正確答案:D解析： 巴塞爾委員會根據目前商業銀行的實際做法，在《巴塞爾新資本協議》中為商業銀行提供三種可供選擇的操作風險經濟資本計量方法，即基本指標法、標準法和高級計量法。

　　第38題 以下不屬于風險轉移策略的是(　　)。

　　A.出口信貸保險

　　B.擔保

　　C.備用信用證

　　D.市場對沖

　　正確答案:D解析： D屬于風險對沖。

　　第39題 在單一客戶限額管理中，客戶所有者權益為2億元，杠桿系數為0.8，則該客戶最高債務承受額為(　　)億元。

　　A.2.5

　　B.0.8

　　C.2.0

　　D.1.6

　　正確答案:D解析： 最高債務承受額=所有者權益×杠桿系數。

　　第40題 以下不需要進行壓力測試的是(　　)。

　　A.市場收益率提高60%

　　B.CPL上升幅度達到50%

　　C.正常經營狀況

　　D.持有主要外幣相對于本幣升值25%

　　正確答案:C解析： 商業銀行可根據自身業務特色和需要，對以下風險因素的變化可能對各類資產、負債，以及表外項目價值造成的影響進行壓力測試：

　　(1)存貸款基準利率連續累計上調/下調250個基點。

　　(2)市場收益率提高/降低50%。

　　(3)持有主要外幣相對于本幣升值/貶值20%。

　　(4)重要行業的原材料/銷售價格上下波幅超過50%。

　　(5)GDP、CPL、失業率等重要宏觀經濟指標上下波幅超過20%。

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