二、多項選擇題

　　1. ABCDE[解析]監(jiān)事會對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等工作。監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行、經(jīng)營活動，以及董事和高級管理人員的工作表現(xiàn)進行監(jiān)督和測評。

　　2. BCD[解析]高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰"-3的組織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。A選項為董事會的職責，E選項為風險管理委員會的職責。

　　3. CD[解析]財務控制部門處在有效風險管理的最前端，風險管理部門接收來自財務控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，并且與來自前臺業(yè)務部門的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風險系統(tǒng)中相應的收益/損失信息是準確的，并且可以應用于事后檢驗的目的。據(jù)此判斷C、D選項正確。A選項為法律/合規(guī)部門的職責，B、E選項為審計部門的主要工作內(nèi)容。

　　4. CDE[解析]風險控制/緩釋是商業(yè)銀行風險管理委員會對已經(jīng)識別和計量的風險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)炔呗砸约昂细竦娘L險緩釋工具進行有效管理和控制的過程。風險控制與緩釋流程應當符合以下要求：①風險控制/緩釋策略應與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致;②所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求;③能夠發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。

　　5. AB[解析]風險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。

　　6. ACD[解析]與國際先進銀行的內(nèi)部控制體系相比，我國大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部控制建設方面還處于起步階段，其薄弱環(huán)節(jié)主要表現(xiàn)在：商業(yè)銀行的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離和制衡還有待完善;內(nèi)部控制的組織架構(gòu)還未形成;內(nèi)部控制的管理水平有待提高，內(nèi)部控制監(jiān)督的及時性有待提高;內(nèi)部控制評價體系還不完善。

　　7. ABDE [解析]C項不屬于巴塞爾委員會頒布的《加強銀行機構(gòu)公司治理》中指導的應共同遵循的八項基本原則，所以C項不符合題意。巴塞爾委員會認為商業(yè)銀行公司治理應遵守的原則是董事會應核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則，有效的董事會應清楚地界定自身和高級管理層的權(quán)力及主要責任，并在全行實行問責制，董事會應當監(jiān)督高級管理層是否執(zhí)行董事會政策，董事會和高級管理層應有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計單位及內(nèi)部控制部門的作用，董事會應確定薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致，商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度，董事會和高級管理層應了解商業(yè)銀行的運營架構(gòu)，所以A、B、D、E項正確。

　　8. ABCE[解析]本題主要考查商業(yè)銀行風險管理組織機構(gòu)的主要職責。商業(yè)銀行風險管理組織機構(gòu)包括董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層的具體職責。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理、決策機構(gòu)，職責之一就是督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、檢測和控制各種風險，所以A項正確;高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行風險管理的基石，只有當董事會充分意識到并積極利用風險管理的潛在盈利能力時，風險管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益，所以B項正確;董事會通常指派最高風險管理委員會負責擬定具體的風險管理政策和指導原則，所以C項正確;監(jiān)事會通過調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，對商業(yè)銀行的決策過程、決策執(zhí)行過程進行監(jiān)督，D項把監(jiān)事會與董事會職責混淆，所以D項錯誤;董事會負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和控制各種風險，所以E項正確。

　　9. CE[解析]風險監(jiān)測隨時關(guān)注所采取的風險管理措施的實施質(zhì)量和效果，所以C項錯誤;常用的風險識別的方法有資產(chǎn)財務狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法，所以E項不正確。

　　10.ABDE[解析]商業(yè)銀行公司治理核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托一代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制，所以A項正確;商業(yè)銀行公司治理是控制、管理商業(yè)銀行的一種機制和制度安排，所以B項正確;公司治理涉及董事會和高級管理層商業(yè)銀行業(yè)務及各項事務的方式，所以C項錯誤;良好的公司治理能夠激勵董事會和高管層追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標，所以D項正確;商業(yè)銀行公司治理要求建立合理的薪酬制度屬于我國商業(yè)銀行的主要內(nèi)容之一，所以E項正確。

　　11.BCE[解析]A項在商業(yè)銀行的風險控制應當實現(xiàn)的目標中沒有涉及;B、C、E屬于商業(yè)銀行風險控制應當實現(xiàn)的目標;D項屬于風險識別中的常用方法——資產(chǎn)財務狀況分析法。

　　12.ACE[解析]商業(yè)銀行仍需依賴內(nèi)部評級數(shù)據(jù)作為主要的數(shù)據(jù)源，所以B項不正確;D項屬于商業(yè)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)的內(nèi)容，所以D項不正確。

　　13.BE[解析]風險管理部門的核心職能是風險信息的收集、分析和報告，風險管理部門只具有非常有限的風險管理決策執(zhí)行權(quán)，商業(yè)銀行風險管理部門具有高度的獨立性，A、C、D項正確;商業(yè)銀行風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要互為支持，但決不能混為一談，所以B項不正確;E項與D項互相矛盾，風險管理部門具有高度的獨立性，不隸屬于高級管理層，所以E項錯誤。

　　14.ABCD[解析]風險信息各業(yè)務單元的流動可以完全是單向的，或者具有多向交互式、智能化的特點，風險管理信息系統(tǒng)需要從內(nèi)部和外部獲得信息數(shù)據(jù)，風險管理信息系統(tǒng)必須確保采取一種顯而易見的方式來區(qū)分系統(tǒng)“真實的”和交易人員“假設的”分析操作，所以A、B、C正確;風險管理信息系統(tǒng)不能制約數(shù)據(jù)的特性，所以E項錯誤;風險管理信息系統(tǒng)商業(yè)銀行核心“無形資產(chǎn)”，必須設置嚴格的質(zhì)量和安全保障標準，所以D項正確。

　　15.BD[解析]商業(yè)銀行內(nèi)部控制覆蓋商業(yè)銀行的所有部門和崗位;內(nèi)部控制的監(jiān)督部門有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道;任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力;內(nèi)部控制的監(jiān)督部門獨立于內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門;商業(yè)銀行內(nèi)部控制均應體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

　　16.BCDE[解析]集中型風險管理的核心要素包括風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)建和相應的信息系統(tǒng)、技術(shù)支持。

　　17.ABE[解析]董事會承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序;對商業(yè)銀行的決策過程、經(jīng)營活動進行監(jiān)督和測評的是監(jiān)事會;高級管理層的職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理水平。董事會通常指派專門委員會擬訂具體的風險管理政策和指導原則。

　　18.ACDE[解析]常用的風險識別的方法有情景分析法、分解分析法、失誤樹分析方法、專家調(diào)查列舉法，制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。

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