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　　第十一章　公司治理、內部控制與合規管理

　　1.【單選題】《商業銀行合規風險管理指引》所稱的法律、規則和準則不包括(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件

　　B.商業銀行企業文化及服務規范

　　C.自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守

　　D.銀行業經營規則

　　【答案】B

　　【解析】《商業銀行合規風險管理指引》第三條規定，本指引所稱法律、規則和準則是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。

　　2.【單選題】商業銀行的股東需要符合監管當局規定的向商業銀行投資入股的條件，同時(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.為保證銀行的正常運行，商業銀行股東在商業銀行資本充足率高于法定標準時，應督促商業銀行降低資本充足率

　　B.股東大會是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權力機關，是股東履行自己的責任、行使自己權利的機構與場所

　　C.在商業銀行可能出現流動性困難時，在商業銀行有借款的股東要立即歸還到期借款，未到期的借款可按期償還

　　D.商業銀行要保護股東合法權益，公平對待所有股東，尤其是要保護中小股東的利益

　　【答案】D

　　【解析】商業銀行的股東需要符合監管當局規定的向商業銀行投資入股的條件，同時商業銀行要保護股東合法權益，公平對待所有股東，尤其是要保護中小股東的利益。

　　3.【單選題】商業銀行實施內部控制的基礎是(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.內部控制制度

　　B.內部控制人員

　　C.內部控制流程

　　D.內部控制環境

　　【答案】D

　　【解析】商業銀行內部控制環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。商業銀行應當建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業精神和內部控制文化，從而創造全體員工均充分了解且能履行職責的環境。

　　4.【多選題】下列關于商業銀行授信內部控制重點的表述，正確的有(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.應防止信貸資金違規使用

　　B.應防止違反信貸原則發放關系人貸款和人情貸款

　　C.應健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制

　　D.應實行差異化授信管理

　　E.應防止對單一客戶、關聯企業客戶和集團客戶授信風險的高度集中

　　【答案】ABCE

　　【解析】商業銀行授信內部控制的重點是：實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關聯企業客戶和集團客戶授信風險的高度集中，防止違反信貸原則發放關系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規使用。

　　5.【多選題】商業銀行資金業務內部控制的重點包括(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.對資金業務對象和產品實行統一授信

　　B.防止發放關系人貸款和人情貸款

　　C.建立中臺風險監控和管理制度

　　D.防止資金交易員從事越權交易，防止欺詐行為

　　E.實行嚴格的前后臺職責分離

　　【答案】ACDE

　　【解析】商業銀行授信內部控制的重點是：實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制，防止對單一客戶、關聯企業客戶和集團客戶授信風險的高度集中，防止違反信貸原則發放關系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規使用。

　　6.【題干】商業銀行董事會應監督合規政策的有效實施，以使合規缺陷得到及時有效的解決。(2015年上半年真題)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】A

　　【解析】合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動，董事會應監督合規政策的有效實施，以使合規缺陷得到及時有效的解決。

　　7.【單選題】下列有關公司治理主體的說法不正確的是(　　)。(2014年上半年真題)

　　A.為保證董事會的獨立性。董事會中應有一定數目的非執行董事

　　B.注冊資本在10億元人民幣以上的商業銀行。獨立董事的人數不得少于5人

　　C.商業銀行的高級管理層由行長、副行長、財務負責人等組成，對董事會負責，負責具體執行董事會的決策

　　D.監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和其他監事組成，其中外部監事的人數不得少于2名

　　【答案】B

　　【解析】注冊資本在10億元人民幣以上的商業銀行。獨立董事的人數不得少于3人。

　　8.【判斷題】商業銀行公司治理應遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協調運轉的原則。(　　)(2014年上半年真題)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】A

　　9.【判斷題】確保風險管理體系的全面性是商業銀行內部控制的目標之一。(　　)(2014年上半年真題)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】B

　　【解析】商業銀行內部控制的目標包括四個方面：(1)確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行;(2)確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現;(3)確保風險管理體系的有效性;(4)確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

　　10.【單選題】下列符合商業銀行內部控制原則的是(　　)。(2014年上半年真題)

　　A.商業銀行全體員工參與內部控制

　　B.內部控制成本可以不考慮

　　C.行長可以不受內部控制的約束

　　D.新業務和結構可以暫時不納入內部控制范疇

　　【答案】A

　　【解析】我國《商業銀行內部控制指引》規定，商業銀行內部控制應遵循以下基本原則：①全覆蓋原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋各項業務流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員;②制衡性原則。內部控制應當在治理機構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督的機制;③審慎性原則。內部控制應當堅持風險為本、審慎經營的理念，設立機構或開辦業務均應堅持內控優先;④相匹配原則。內部控制應當與管理模式、業務模式、產品復雜程度、風險狀況等相適應，并根據情況變化及時進行調整。

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