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　　第十三章　資本管理

　　1.【單選題】商業(yè)銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承受的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量為(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.會計資本

　　B.經(jīng)濟(jì)資本

　　C.最低注冊資本

　　D.監(jiān)管資本

　　【答案】B

　　【解析】本題考查經(jīng)濟(jì)資本的概念。經(jīng)濟(jì)資本本質(zhì)上是一個風(fēng)險的概念，通過經(jīng)濟(jì)資本的計量可以將銀行不同類別的風(fēng)險進(jìn)行定量評估并轉(zhuǎn)化為統(tǒng)一的衡量尺度，以便于銀行分析風(fēng)險、考核收益、配置資源。

　　2.【單選題】根據(jù)我國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行的核心一級資本充足率最低要求是(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.3%

　　B.6%

　　C.45%

　　D.5%

　　【答案】D

　　【解析】本題考查我國商業(yè)銀行監(jiān)管指標(biāo)中核心一級資本充足率最低要求。根據(jù)我國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行的核心一級資本充足率最低要求是5%。

　　3.【單選題】下列有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的描述，錯誤的是(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.經(jīng)濟(jì)資本是銀行實(shí)際已經(jīng)擁有的資本

　　B.經(jīng)濟(jì)資本是防止銀行倒閉的最后防線

　　C.用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失

　　D.經(jīng)濟(jì)資本的概念是隨著風(fēng)險管理技術(shù)的演進(jìn)和銀行風(fēng)險環(huán)境的惡化逐步形成的

　　【答案】A

　　【解析】經(jīng)濟(jì)資本是描述在一定的置信度水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。

　　4.【單選題】根據(jù)中國銀監(jiān)會2011年發(fā)布的《中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》，新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下我國非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.10.5%

　　B.11%

　　C.11.5%

　　D.8%

　　【答案】A

　　【解析】2011年4月27日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》，強(qiáng)化了資本充足率監(jiān)管要求，規(guī)定商業(yè)銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5%、6%和8%;新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。

　　5.【單選題】經(jīng)濟(jì)資本對于商業(yè)銀行的管理具有重要意義，對其理解錯誤的是(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.經(jīng)濟(jì)資本是銀行為應(yīng)對未來資產(chǎn)的非預(yù)期損失而持有的資本

　　B.經(jīng)濟(jì)資本可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本

　　C.經(jīng)濟(jì)資本被廣泛應(yīng)用于商業(yè)銀行的績效管理、資源配置、風(fēng)險控制等領(lǐng)域

　　D.經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險水平成反比

　　【答案】D

　　【解析】經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險水平成正比。

　　6.【單選題】通常用來反映商業(yè)銀行實(shí)際擁有的資本水平的是(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.風(fēng)險資本

　　B.會計資本

　　C.監(jiān)管資本

　　D.經(jīng)濟(jì)資本

　　【答案】B

　　【解析】從不同的角度看，銀行通常在三個意義上使用“資本”這個概念，即會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。其中：①會計資本也稱為賬面資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益，會計資本反映銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映，而不是應(yīng)該擁有的資本水平;②經(jīng)濟(jì)資本是指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險計算的、銀行需要保有的最低資本量，又稱風(fēng)險資本;③監(jiān)管資本是指銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。

　　7.【單選題】下列不屬于巴塞爾資本協(xié)議資本監(jiān)管“三大支柱”的是(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.外部監(jiān)管

　　B.最低資本要求

　　C.市場約束

　　D.流動性要求

　　【答案】D

　　【解析】巴塞爾資本協(xié)議資本監(jiān)管“三大支柱”分別為最低資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律。

　　8.【多選題】根據(jù)中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除的項(xiàng)目包括(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.商譽(yù)

　　B.貸款損失準(zhǔn)備決口

　　C.資產(chǎn)證券化銷售利得

　　D.直接或間接持有本銀行的股票

　　E.由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)

　　【答案】ABCDE

　　【解析】我國商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除的項(xiàng)目包括：商譽(yù)、其他無形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)、由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口、資產(chǎn)證券化銷售利得、確定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額、直接或間接持有本銀行的股票、對資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價值計量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲備(若為正值，應(yīng)予以扣除;若為負(fù)值，應(yīng)予以加回)、商業(yè)銀行自身信用風(fēng)險變化導(dǎo)致其負(fù)債公允價值變化帶來的未實(shí)現(xiàn)損益。

　　9.【多選題】第二版巴塞爾資本協(xié)議第一支柱覆蓋的風(fēng)險包括(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.國家風(fēng)險

　　B.操作風(fēng)險

　　C.戰(zhàn)略風(fēng)險

　　D.信用風(fēng)險

　　E.市場風(fēng)險

　　【答案】BDE

　　【解析】第二版巴塞爾資本協(xié)議第一支柱：最低資本要求。明確總資本充足率不得低于8%，核心資本不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。

　　10.【多選題】下列關(guān)于中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的表述，正確的有(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.將商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求分為最低資本要求、儲備資本要求和逆周期資本要求等不同層次

　　B.我國大型銀行的資本充足率監(jiān)管要求為11.5%

　　C.要求我國商業(yè)銀行一級資本充足率不低于10.5%

　　D.要求我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不低于8%

　　E.對系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為1%

　　【答案】AE

　　【解析】我國銀行業(yè)資本監(jiān)管分四個層次，第一層次為最低資本要求，第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，第四層次為第二支柱資本要求。核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%。

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