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　　第十三章　資本管理

　　1.【單選題】商業銀行內部管理人員根據銀行所承受的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量為(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.會計資本

　　B.經濟資本

　　C.最低注冊資本

　　D.監管資本

　　【答案】B

　　【解析】本題考查經濟資本的概念。經濟資本本質上是一個風險的概念，通過經濟資本的計量可以將銀行不同類別的風險進行定量評估并轉化為統一的衡量尺度，以便于銀行分析風險、考核收益、配置資源。

　　2.【單選題】根據我國銀監會2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業銀行的核心一級資本充足率最低要求是(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.3%

　　B.6%

　　C.45%

　　D.5%

　　【答案】D

　　【解析】本題考查我國商業銀行監管指標中核心一級資本充足率最低要求。根據我國銀監會2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業銀行的核心一級資本充足率最低要求是5%。

　　3.【單選題】下列有關商業銀行經濟資本的描述，錯誤的是(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.經濟資本是銀行實際已經擁有的資本

　　B.經濟資本是防止銀行倒閉的最后防線

　　C.用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失

　　D.經濟資本的概念是隨著風險管理技術的演進和銀行風險環境的惡化逐步形成的

　　【答案】A

　　【解析】經濟資本是描述在一定的置信度水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有或需要的資本金。

　　4.【單選題】根據中國銀監會2011年發布的《中國銀行業實施新監管標準指導意見》，新標準實施后，正常條件下我國非系統重要性銀行的資本充足率不得低于(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.10.5%

　　B.11%

　　C.11.5%

　　D.8%

　　【答案】A

　　【解析】2011年4月27日，中國銀監會發布了《中國銀行業實施新監管標準指導意見》，強化了資本充足率監管要求，規定商業銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5%、6%和8%;新標準實施后，正常條件下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。

　　5.【單選題】經濟資本對于商業銀行的管理具有重要意義，對其理解錯誤的是(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.經濟資本是銀行為應對未來資產的非預期損失而持有的資本

　　B.經濟資本可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本

　　C.經濟資本被廣泛應用于商業銀行的績效管理、資源配置、風險控制等領域

　　D.經濟資本應與商業銀行的整體風險水平成反比

　　【答案】D

　　【解析】經濟資本應與商業銀行的整體風險水平成正比。

　　6.【單選題】通常用來反映商業銀行實際擁有的資本水平的是(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.風險資本

　　B.會計資本

　　C.監管資本

　　D.經濟資本

　　【答案】B

　　【解析】從不同的角度看，銀行通常在三個意義上使用“資本”這個概念，即會計資本、監管資本和經濟資本。其中：①會計資本也稱為賬面資本，是指銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益，會計資本反映銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態反映，而不是應該擁有的資本水平;②經濟資本是指銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量，又稱風險資本;③監管資本是指銀行監管當局為了滿足監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本。

　　7.【單選題】下列不屬于巴塞爾資本協議資本監管“三大支柱”的是(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.外部監管

　　B.最低資本要求

　　C.市場約束

　　D.流動性要求

　　【答案】D

　　【解析】巴塞爾資本協議資本監管“三大支柱”分別為最低資本要求、監督檢查、市場紀律。

　　8.【多選題】根據中國銀監會2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業銀行計算資本充足率時，應當從核心一級資本中全額扣除的項目包括(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.商譽

　　B.貸款損失準備決口

　　C.資產證券化銷售利得

　　D.直接或間接持有本銀行的股票

　　E.由經營虧損引起的凈遞延稅資產

　　【答案】ABCDE

　　【解析】我國商業銀行在計算資本充足率時，應當從核心一級資本中全額扣除的項目包括：商譽、其他無形資產(土地使用權除外)、由經營虧損引起的凈遞延稅資產、貸款損失準備缺口、資產證券化銷售利得、確定受益類的養老金資產凈額、直接或間接持有本銀行的股票、對資產負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現金流儲備(若為正值，應予以扣除;若為負值，應予以加回)、商業銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現損益。

　　9.【多選題】第二版巴塞爾資本協議第一支柱覆蓋的風險包括(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.國家風險

　　B.操作風險

　　C.戰略風險

　　D.信用風險

　　E.市場風險

　　【答案】BDE

　　【解析】第二版巴塞爾資本協議第一支柱：最低資本要求。明確總資本充足率不得低于8%，核心資本不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。

　　10.【多選題】下列關于中國銀監會2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》的表述，正確的有(　　)。(2015年上半年真題)

　　A.將商業銀行資本充足率監管要求分為最低資本要求、儲備資本要求和逆周期資本要求等不同層次

　　B.我國大型銀行的資本充足率監管要求為11.5%

　　C.要求我國商業銀行一級資本充足率不低于10.5%

　　D.要求我國商業銀行核心一級資本充足率不低于8%

　　E.對系統重要性銀行附加資本要求為1%

　　【答案】AE

　　【解析】我國銀行業資本監管分四個層次，第一層次為最低資本要求，第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，第三層次為系統重要性銀行附加資本要求，第四層次為第二支柱資本要求。核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%。

　　11.【判斷題】核心一級資本是指在銀行持續經營條件下無條件用來吸收損失的資本工具。(　　)(2015年上半年真題)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】A

　　【解析】核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，承擔風險和吸收損失的能力也最強。主要包括6個部分：實收資本或普通股、資本公積、盈余公積，一般風險準備，未分配利潤，少數股東資本可計入部分。

　　12.【單選題】2012年12月，銀監會發布了《關于實施(商業銀行資本管理辦法(試行))過渡期安排相關事項的通知》。下列關于該通知中“到2013年年底的要求”的說法有誤的是(　　)。(2014年上半年真題)

　　A.儲備資本要求為0.5%

　　B.對國內系統重要性銀行的資本充足率的最低要求為9.5%

　　C.對國內非系統重要性銀行的資本充足率的最低要求為8.5%

　　D.對國內非系統重要性銀行的一級資本充足率的最低要求為5.5%

　　【答案】D

　　【解析】2012年12月，中國銀監會發布了《關于實施(商業銀行資本管理辦法(試行))過渡期安排相關事項的通知》，對儲備資本要求(2.5%)設定6年的過渡期。到2013年年末，儲備資本要求為0.5%，其后每年遞增0.4%;對國內系統重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為6.5%、7.5%和9.5%;對非系統重要性銀行的核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5.5%、6.5%和8.5%。

　　13.【單選題】下列不屬于經濟資本在商業銀行的運用領域的是(　　)。(2014年上半年真題)

　　A.績效管理

　　B.風險管理

　　C.資源配置

　　D.風險控制

　　【答案】B

　　【解析】經濟資本管理的意義在于使銀行從管理風險的角度實現對資源的有效配置，達到風險與收益最優平衡。具體而言，經濟資本被廣泛應用于商業銀行的下列領域：(1)績效管理;(2)資源配置;(3)風險控制。

　　14.【多選題】《商業銀行資本管理辦法(試行)》將商業銀行資本充足率監管要求分為四個層次，主有(　　)。(2014年上半年真題)

　　A.第一層次為最低資本要求

　　B.第二層次為核心資本要求

　　C.第二層次為周期資本要求

　　D.第三層次為系統重要性銀行附加資本要求

　　E.第四層次為根據單家銀行風險狀況提出的第三支柱資本要求

　　【答案】AD

　　【解析】《商業銀行資本管理辦法(試行)》將商業銀行資本充足率監管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求：第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求：第三層次為系統重要性銀行附加資本要求：第四層次為根據單家銀行風險狀況提出的第二支柱資本要求。

　　15.根據銀監會2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業銀行監管資本包括(　　)。(2014年上半年真題)

　　A.二級資本

　　B.補充資本

　　C.附屬資本

　　D.核心一級資本

　　E.其他一級資本

　　【答案】ADE

　　【解析】監管資本包括一級資本和二級資本，其中一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。

　　16.【單選題】經濟資本計量不包括(　　)的計量。(2014年上半年真題)

　　A.經濟資本供給量

　　B.經濟資本需求量

　　C.經濟資本緩沖量

　　D.經濟資本損失量

　　【答案】D

　　【解析】經濟資本計量是指運用風險計量技術和組合計量技術。將各類風險量化為資本占用的過程。經濟資本計量包括經濟資本供給量、經濟資本需求量、經濟資本緩沖量的計量。

　　17.【判斷題】《商業銀行資本管理辦法(試行)》實施后，我國大型銀行的資本充足率監管要求為10.5%。(　　) (2014年上半年真題)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】B

　　【解析】《商業銀行資本管理辦法(試行)》實施后，我國大型銀行和中小銀行的資本充足率監管要求分別為11.5%和10.5%。

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