第 11 題：商業銀行內部控制應遵循的原則()。

　　A.全覆蓋原則

　　B.制衡性原則

　　C.審慎性原則

　　D.相匹配原則

　　E：真實性原則

　　答案：ABCD

　　解題思路：

　　商業銀行內部控制應當遵循以下基本原則：

　　1.全覆蓋原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋各項業務流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員。

　　2.制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督的機制。

　　3.審慎性原則。內部控制應當堅持風險為本、審慎經營的理念，設立機構或開辦業務均應堅持內控優先。

　　4.相匹配原則。內部控制應當與管理模式、業務規模、產品復雜程度、風險狀況等相適應，并根據情況變化及時進行調整。

　　考查的重點：教材的第十一章第二節： 內部控制目標與基本原則。

　　第 12 題：商業銀行市場價值主要取決于()因素。

　　A.與現金流量相關的風險

　　B.銀行的資產負債率

　　C.銀行的凈現金流量

　　D.獲取現金流量的時間

　　E：銀行的投入產出比

　　答案：ACD

　　解題思路：商業銀行市場價值主要取決于銀行的凈現金流量、獲取現金流量的時間、與現金流量相關的風險因素。

　　考查的重點：教材的第十二章第一節： 資產負債管理的目標。

　　第 13題：以下對監管資本描述正確的是( )。

　　A.它是銀行資產減去負債的余額

　　B.它是銀行需要保有的最低資本量

　　C.它是維持金融體系穩定性而規定的銀行必須持有的資本量

　　D.它用于防御銀行的非預期損失

　　答案：C

　　解題思路：會計資本是銀行資產減去負債的余額;經濟資本是銀行需要保有的最低資本量，是用于防御銀行的非預期損失。監管資本是促進銀行審慎經營，維持金融體系穩定，因此要求銀行持有足夠的合格資本能夠覆蓋其所面臨的風險水平，即應大于最低資本要求。

　　考查的重點：教材的第十三章第一節： 資本的定義和分類。

　　第 14 題：商業銀行充實資本、提高資本充足率，可以采用的做法包括()。

　　A.發行普通股

　　B.發行可轉換債券

　　C.發行次級債券

　　D.超額貸款損失準備

　　E：提高銀行規模

　　答案：ABCD

　　解題思路：商業銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。一級資本的來源最常用的方式是發行普通股和提高留存利潤。二級資本主要來源于超額貸款損失準備、次級債券、可轉換債券等。

　　商業銀行提高資本充足率的分母對策，總體的思路是降低風險加權資產的總量，包括分別降低信用風險、市場風險和操作風險的資本要求。要縮小整體的風險加權資產，主要采用兩種措施：一是降低規模，二是調整結構。

　　考查的重點：教材的第十三章第三節： 資本充足率管理策略。

　　第 15 題：由于債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，從而給銀行帶來損失的可能性是()。

　　A.操作風險

　　B.合規風險

　　C.信用風險

　　D.法律風險

　　答案：C

　　解題思路：信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。

　　考查的重點：教材的第十四章第一節： 風險的分類。

　　第 16 題：按照信用風險能否分散對風險進行分類可分為( )。

　　A.結算風險與結算前風險

　　B.系統性信用風險與非系統性信用風險

　　C.信用風險與責任風險

　　D.純粹風險和投機風險

　　答案：B

　　解題思路：按照風險能否分散，可以分為系統信用風險和非系統信用風險。

　　考查的重點：教材的第十四章第三節： 信用風險的分類。

　　第 17 題：市場風險可以分為( )。

　　A.利率風險

　　B.匯率風險

　　C.股票價格風險

　　D.政策風險

　　E：商品價格風險

　　答案：ABCE

　　解題思路：市場風險可以分為利率風險、匯率風險(包括黃金風險)、股票價格風險和商品價格風險。

　　考查的重點：教材的第十四章第四節： 市場風險的分類。

　　第 18 題：根據產生原因，操作風險可以分為由()所引發的風險。

　　A.人員

　　B.系統

　　C.內部事件

　　D.流程

　　E：外部事件

　　答案：ABDE

　　解題思路：根據操作風險引起的原因不同，可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險。

　　考查的重點：教材的第十四章第五節： 操作風險的分類。

　　第 19 題：商業銀行是依照《商業銀行法》設立的從事吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等特殊()業務的特殊企業

　　A.獨立性

　　B.公眾性

　　C.服務性

　　D.盈利性

　　E：金融性

　　答案：BCE

　　解題思路：商業銀行是依照《商業銀行法》設立的從事吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等特殊公眾性、服務性、金融性業務的特殊企業。

　　考查的重點：教材的第十五章第三節： 商業銀行法律地位與經營原則。

　　第 20 題： 當商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人利益時，可以對該銀行實行接管的機構是( )。

　　A.銀監會

　　B.中國銀行業協會

　　C.中國人民銀行

　　D.其他商業銀行

　　答案：A

　　解題思路：商業銀行已經或者可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務院銀行業監督管理機構可以對該銀行實行接管。

　　考查的重點：教材的第十五章第二節： 銀行業監督管理機構的監督管理措施。

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