點(diǎn)擊查看：2019年初級(jí)銀行從業(yè)《法律法規(guī)》沖刺訓(xùn)練匯總

　　單項(xiàng)選擇題(本大題共 80 小題，每小題 0.5 分，共 40 分。在以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))

　　1.“應(yīng)付賬款”賬戶的期初余額為 8 000 元，本期貸方發(fā)生額為 12 000 元，期末余額為 6 000元，則該賬戶的本期借方發(fā)生額為()元。

　　A.14 000

　　B.10 000

　　C.4 000

　　D.2 000

　　A【解析】“應(yīng)付賬款”屬于負(fù)債類科目，該科目的貸方登記應(yīng)付但尚未付的款項(xiàng)，借方登記已經(jīng)償還的應(yīng)付賬款，期末余額一般在貸方，表示尚未支付的應(yīng)付賬款。該賬戶本期借方發(fā)生額=8 000+12 000-6 000=14 000(元)。

　　2.借款人的不良記錄可通過()查閱，查看客戶過去有無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。

　　A.銀監(jiān)會(huì)企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫

　　B.工信部信貸登記咨詢系統(tǒng)

　　C.財(cái)政部信貸登記咨詢系統(tǒng)

　　D.中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)

　　D【解析】在分析影響借款人還款能力的非財(cái)務(wù)因素時(shí)，還應(yīng)分析借款人信譽(yù)這一重要的非

　　財(cái)務(wù)因素。借款人的不良記錄可通過“中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看客戶過去無拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。

　　3.甲公司為乙公司貸款提供保證，申請(qǐng)貸款本息額為 200 萬元，銀行可接受甲公司保證限額為 400 萬元，則該貸款的保證率為()。

　　A.25%

　　B.50%

　　C.100%

　　D.200%

　　B【解析】保證率計(jì)算公式為：保證率=申請(qǐng)保證貸款本息/可接受保證限額×100%。題中，該貸款的保證率=200/400×100%=50%。

　　4.貸放分控中的“貸”是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指()環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)。

　　A.貸款審批

　　B.貸款發(fā)放

　　C.貸款審查

　　D.貸款調(diào)查

　　A【解析】貸放分控中的“貸”是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié);“放”是指放款，特指貸款審批通過后，由銀行通過審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

　　5.在項(xiàng)目融資的項(xiàng)目環(huán)境條件分析中，相關(guān)項(xiàng)目分析最重要的問題是分析()。

　　A.相關(guān)項(xiàng)目綜合效益

　　B.項(xiàng)目建設(shè)方案是否同步

　　C.相關(guān)項(xiàng)目成本

　　D.相關(guān)項(xiàng)目與主項(xiàng)目關(guān)聯(lián)性

　　B【解析】相關(guān)項(xiàng)目分析最重要的問題就是分析項(xiàng)目建設(shè)方案是否同步，若投資項(xiàng)目與相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)不同步，既影響項(xiàng)目自身效益的發(fā)揮，又影響整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的效益。

　　6.在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以()為 100%，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，分析其對(duì)借款人利潤總額的影響。

　　A.產(chǎn)品銷售費(fèi)用

　　B.產(chǎn)品銷售成本

　　C.產(chǎn)品銷售利潤

　　D.產(chǎn)品銷售收入凈額

　　D【解析】在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為 100%，計(jì)算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計(jì)算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動(dòng)，分析其對(duì)借款人利潤總額的影響。

　　7.銀行依法可向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的法律文書不包括()。

　　A.生效的判決

　　B.還本付息通知書

　　C.仲裁機(jī)構(gòu)的裁決

　　D.公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書

　　B【解析】對(duì)于下列法律文書，債務(wù)人必須履行，債務(wù)人拒絕履行的，銀行可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行：(1)人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書。(2)依法設(shè)立的仲裁機(jī)構(gòu)的裁決。(3)公證機(jī)關(guān)依法賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。(4)債務(wù)人接到支付令后既不履行債務(wù)又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行。

　　8.如果流動(dòng)比率大于 1，則下列結(jié)論一定成立的是()。

　　A.現(xiàn)金比率大于 1

　　B.速動(dòng)比率大于 1

　　C.短期償債能力絕對(duì)有保障

　　D.營運(yùn)資金大于零

　　D【解析】流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%。現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%，現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價(jià)證券，它最能反映客戶直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力，在數(shù)值上現(xiàn)金比率小于流動(dòng)比率。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%，在數(shù)值上速動(dòng)比率小于流動(dòng)比率。從理論上講，只要流動(dòng)比率高于 1，客戶便具有償還短期債務(wù)的能力，但由于有些流動(dòng)資產(chǎn)是不能及時(shí)足額變現(xiàn)的，按照穩(wěn)健性原則，對(duì)此比率的要求會(huì)高一些，一般認(rèn)為在 2 左右比較適宜。營運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額，流動(dòng)比率大于 1 時(shí)，營運(yùn)資金大于零。

　　9.進(jìn)行信貸客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是()，評(píng)價(jià)目標(biāo)是()，評(píng)價(jià)結(jié)果是()。

　　A.商業(yè)銀行;償債意愿;違約概率

　　B.專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu);償債意愿;違約概率

　　C.商業(yè)銀行;客戶違約風(fēng)險(xiǎn);信用等級(jí)

　　D.專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu);客戶違約風(fēng)險(xiǎn);信用等級(jí)

　　C【解析】客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。

　　10.項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值累計(jì)()時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利水平。

　　A.大于 0

　　B.等于 l

　　C.小于 0

　　D.等于 0

　　D【解析】項(xiàng)目的盈利能力分析主要通過財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等七個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行，其中財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)。

　　11.下列各項(xiàng)中，采用存量概念反映借款人財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表為()。

　　A.損益表

　　B.資產(chǎn)負(fù)債表

　　C.現(xiàn)金流量表

　　D.財(cái)務(wù)狀況說明書

　　D【解析】存量是某一時(shí)點(diǎn)的數(shù)據(jù)，如會(huì)計(jì)中的余額;流量是一定期間內(nèi)所發(fā)生的數(shù)據(jù)，如會(huì)計(jì)中的發(fā)生額。財(cái)務(wù)狀況說明書主要說明借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況、利潤實(shí)現(xiàn)和分配狀況、資金增減和周轉(zhuǎn)情況及其他對(duì)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)。A、B、C 三個(gè)選項(xiàng)是用流量概念反映財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　12.下列因素中與資金周轉(zhuǎn)周期變動(dòng)所引起的借款需求最不相關(guān)的是()。

　　A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　B.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)

　　D【解析】資金周轉(zhuǎn)周期的延長引起的借款需求與應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)有關(guān)。第二年資金周轉(zhuǎn)周期的延長表明借款需求可能與其中的一個(gè)或幾個(gè)因素有關(guān)。

　　13.用商業(yè)銀行成本加成法，有一家公司向銀行申請(qǐng) 1 000 萬元貸款，該行上季度的資金平均成本為 3%，上季度非資金性營業(yè)成本為日均貸款余額的 2%，貸款違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償為 2%，目標(biāo)利潤率為 1%，則銀行貸款定價(jià)為()。

　　A.6%

　　B.5%

　　C.7%

　　D.8%

　　D【解析】貸款的利率由以下四部分組成：(1)籌集可貸資金的成本。(2)銀行非資金性的營業(yè)成本。(3)銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償。(4)為銀行股東提供一定的資本收益而必須考慮的每筆貸款的預(yù)期利潤水平。題中，銀行貸款定價(jià)=3%+2%+2%+1%=8%。

　　14.()的變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。

　　A.與銀行往來情況

　　B.財(cái)務(wù)狀況

　　C.經(jīng)營狀況

　　D.管理狀況

　　B【解析】財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

　　15.()不會(huì)帶來現(xiàn)金的流入。

　　A.出售固定資產(chǎn)

　　B.增值稅銷項(xiàng)稅款和出口退稅

　　C.分配現(xiàn)金股利

　　D.取得短期與長期貸款

　　C【解析】C 選項(xiàng)屬于融資活動(dòng)帶來的現(xiàn)金流出。A 選項(xiàng)屬于投資活動(dòng)帶來的現(xiàn)金流入;B 選項(xiàng)屬于經(jīng)營活動(dòng)帶來的現(xiàn)金流入;D 選項(xiàng)屬于融資活動(dòng)帶來的現(xiàn)金流入。

　　16.下列關(guān)于國別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，表述錯(cuò)誤的是()。

　　A.國別風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為一國的政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等范疇，而每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)范疇內(nèi)又包含了若干子范疇

　　B.國別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬

　　C.以本國貨幣融通的國內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容

　　D.對(duì)某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性分析，是國別風(fēng)險(xiǎn)分析的全部

　　D【解析】國別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險(xiǎn)僅指對(duì)某一主權(quán)國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風(fēng)險(xiǎn)分析的一部分。

　　17.在固定資產(chǎn)貸款中，()是實(shí)貸實(shí)付的基本要求。

　　A.協(xié)議承諾

　　B.滿足有效信貸需求

　　C.受托支付

　　D.按進(jìn)度發(fā)放貸款

　　D【解析】按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求。歐美銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放過程中，要求根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和借款人項(xiàng)目資金運(yùn)用情況按比例發(fā)放貸款，及時(shí)慎重地調(diào)整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數(shù)量，這是貸款發(fā)放的最基本要求。

　　18.下列不屬于一級(jí)文件的是()。

　　A.抵押物的物權(quán)憑證

　　B.貸前審批文件

　　C.政府和公司債券

　　D.銀行承兌匯票

　　B【解析】一級(jí)文件主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價(jià)證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中，押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險(xiǎn)批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項(xiàng)權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

　　19.抵押期間，商業(yè)銀行貸款的抵押物因出險(xiǎn)所得賠償金(包括保險(xiǎn)金和損害賠償金)應(yīng)()。

　　A.償還銀行債權(quán)

　　B.歸銀行所有，由銀行支配

　　C.存入銀行指定賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進(jìn)行相應(yīng)處理

　　D.歸企業(yè)所有，由企業(yè)自行支配

　　C【解析】抵押期間，抵押物因出險(xiǎn)所得賠償金(包括保險(xiǎn)金和損害賠償金)應(yīng)存入商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進(jìn)行相應(yīng)處理;對(duì)于抵押物出險(xiǎn)后所得賠償數(shù)額不足清償部分，商業(yè)銀行可以要求借款人提供新的擔(dān)保。

　　20.決定公司持續(xù)增長率的四個(gè)變量中，()越高越好。

　　A.紅利支付率和杠桿

　　B.紅利支付率和資產(chǎn)使用效率

　　C.利潤率和資產(chǎn)使用效率

　　D.利潤率和紅利支付率

　　C【解析】一個(gè)公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個(gè)變量：(1)利潤率，利率越高，銷售增長越快。(2)留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越快。(3)資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快。(4)財(cái)務(wù)杠桿，財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增長越快。對(duì)公開上市的公司來說，將大量現(xiàn)金用于紅利支付，可能導(dǎo)致資本凈值的減少和企業(yè)現(xiàn)金的缺少。財(cái)務(wù)杠桿越高，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大。

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