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　　單項選擇題(本大題共 80 小題，每小題 0.5 分，共 40 分。在以下各小題所給出的四個選項中，只有一個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))

　　41.一個公司的可持續(xù)增長率取決于利潤率、留存利潤、財務(wù)杠桿和資產(chǎn)效率四個變量，下列對于四個變量的描述，不準(zhǔn)確的是()。

　　A.公司財務(wù)杠桿越高，銷售增長越快

　　B.公司資產(chǎn)效率越高，銷售增長越快

　　C.公司用于分紅的利潤越少，銷售增長越慢

　　D.公司利潤率越高，銷售增長越快

　　C【解析】一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：(1)利潤率：利潤率越高，銷售增長越快。(2)留存利潤：用于分紅的利潤越少，銷售增長越快。(3)資產(chǎn)效率：效率越高，銷售增長越快。(4)財務(wù)杠桿：杠桿越高，銷售增長越快。

　　42.債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂的協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式是()。

　　A.重組

　　B.以資抵債

　　C.清收

　　D.核銷

　　B【解析】以資抵債是指債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂的以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。

　　43.下列有關(guān)抵押的說法中，不正確的是()。

　　A.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，抵押人未通知銀行或告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效

　　B.若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款高于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物

　　C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償

　　D.抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保

　　B【解析】在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況;抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。

　　44.如果長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是()。

　　A.以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

　　B.以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

　　C.以部分長期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

　　D.以部分長期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

　　B【解析】從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長期資產(chǎn)應(yīng)由長期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。對短期資產(chǎn)不全由短期資金支持，長期資產(chǎn)也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現(xiàn)問題。借款人長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，則表明借款人以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進而影響其償債能力。

　　45.下列對保證人資格審查的做法中，正確的是()。

　　A.應(yīng)盡可能避免連環(huán)擔(dān)保

　　B.股份制企業(yè)的保證人還需提供股東大會的授權(quán)書

　　C.自然人不可以作為公司貸款的保證人

　　D.只允許企業(yè)法人作保證人

　　A【解析】在對保證人資格審查中，保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表;保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書;應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔(dān)保或連環(huán)擔(dān)保。

　　46.某公司欠銀行貸款本金 1 000 萬元，利息 120 萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設(shè)備(評估價為 1 200 萬元)抵償貸款本息。銀行對該筆抵押資產(chǎn)的處理是()。

　　A.1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額 80 萬元列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理

　　B.1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額 80 萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人

　　C.1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額 80 萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫

　　D.1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額 80 萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行

　　A【解析】商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計價

　　價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)

　　后一并處理。

　　47.某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列()價格作為質(zhì)押品的公允價格。

　　A.公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價格為 2 500 萬元

　　B.以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價值為 3 000 萬元

　　C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價格為 2 800 萬元

　　D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值為 2 600 萬元

　　A【解析】對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價值：(1)公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格。(2)以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的質(zhì)押品的價值。(3)如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。

　　48.在貸款擔(dān)保中，下列不是擔(dān)保方式必須滿足的要求的是()。

　　A.合法合規(guī)性

　　B.盈利性

　　C.可執(zhí)行性

　　D.易變現(xiàn)性

　　B【解析】擔(dān)保方式應(yīng)滿足以下要求：(1)合法合規(guī)性。(2)足值性。(3)可控性。(4)可執(zhí)行性。(5)易變現(xiàn)性。

　　49.商業(yè)銀行依法收貸的一般順序是()。

　　A.信用貸款、抵押貸款、保證貸款

　　B.保證貸款、抵押貸款、信用貸款

　　C.抵押貸款、保證貸款、信用貸款

　　D.信用貸款、保證貸款、抵押貸款

　　D【解析】商業(yè)銀行依法收貸的對象是不良貸款;依法收貸的順序，一般是信用貸款、保證貸款、抵押貸款。

　　50.我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是()。

　　A.借款人的信用等級

　　B.借款人的經(jīng)營狀況

　　C.貸款償還的可能性

　　D.借款人的財務(wù)狀況

　　C【解析】我國貸款風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)的一條核心內(nèi)容是貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

　　51.目前我國商業(yè)銀行資金的主要來源為()，利潤的主要來源為()。

　　A.存款;貸款

　　B.存款;中間業(yè)務(wù)

　　C.貸款;存款

　　D.貸款;中間業(yè)務(wù)

　　A【解析】我國商業(yè)銀行的資金主要來源于廣大存款者的存款，利潤則主要來源于向資金緊缺者貸款賺取的利息。

　　52.設(shè)定質(zhì)押的股票必須是()。

　　A.有價值的

　　B.價格穩(wěn)定的

　　C.可流通的

　　D.有管理權(quán)的

　　C【解析】根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，用于質(zhì)押的質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利必須合法，其中對以股票設(shè)定質(zhì)押的，必須是依法可流通的股票。

　　53.資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中，()所占的比重及相互關(guān)系。

　　A.流動負(fù)債和資產(chǎn)

　　B.所有者權(quán)益和資產(chǎn)

　　C.負(fù)債和所有者權(quán)益

　　D.負(fù)債和資產(chǎn)

　　C【解析】資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重和相互間的比例關(guān)系。通過分析借款人的資金結(jié)構(gòu)，可以準(zhǔn)確計算負(fù)債在資金來源中所占的比重，進而判斷出借款人償債能力的強弱。

　　54.市場需求預(yù)測是對需求現(xiàn)狀進行分析與評估，對當(dāng)前市場需求狀況進行預(yù)測分析，不包括()。

　　A.估計區(qū)域市場潛在需求量

　　B.估計行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率

　　C.估計潛在的市場需求總量

　　D.評估市場競爭狀況

　　D【解析】市場需求預(yù)測是在對需求量進行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評估。對當(dāng)前市場需求狀況進行預(yù)測分析，包括估計總的市場潛在需求量(簡稱“潛量”)、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷售額和公司的市場占有率。

　　55.()為典型的綜合經(jīng)營銀行模式。

　　A.日本商業(yè)銀行

　　B.瑞典商業(yè)銀行

　　C.中國商業(yè)銀行

　　D.德國商業(yè)銀行

　　D【解析】德國商業(yè)銀行為典型的綜合經(jīng)營銀行模式。

　　56.按照成本加成定價法，商業(yè)銀行貸款利率的組成要素不包括()。

　　A.籌集可貸資金的成本

　　B.非資金性營業(yè)成本

　　C.違約風(fēng)險溢價

　　D.期限風(fēng)險溢價

　　D【解析】成本加成定價法下，貸款利率包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營業(yè)成本、銀行對貸款違約風(fēng)險所要求的補償以及預(yù)期利潤水平。

　　57.商業(yè)銀行的普通準(zhǔn)備金可以計入其資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計入的普通準(zhǔn)備金不能超過其加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的()，超過部分不再計入。

　　A.2.50%

　　B.1.25%

　　C.2.O0%

　　D.1.O0%

　　B【解析】由于普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通準(zhǔn)備金可以計入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計入的普通準(zhǔn)備金不能超過加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的 l.25%，超過部分不再計入。

　　58.商業(yè)銀行信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三方面分析客戶經(jīng)營狀況，下列對客戶供應(yīng)階段的分析中，不正確的是()。

　　A.進貨渠道分析可以從四方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運輸方式、進貨資質(zhì)

　　B.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素

　　C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購說明其資信較高

　　D.客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠

　　C【解析】付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易，相反，供貨商只好接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶的財務(wù)費用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買賣雙方的交易地位。

　　59.甲企業(yè)于 2013 年年初從 A 銀行取得中長期借款 1 000 萬元用于一個為期 3 年的項目投資。截至 2014 年年底，項目已完工 75%，銀行已按照借款合同付款 750 萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是()。

　　A.計劃、比例放款原則

　　B.進度放款原則

　　C.及時性原則

　　D.資本金足額原則

　　B【解析】貸款發(fā)放的原則包括：(1)計劃、比例放款原則，借款人用于建設(shè)項目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)應(yīng)與貸款同比例支用。(2)進度放款原則，在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款。(3)資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。題中所述的貸款發(fā)放原則為進度放款原則。

　　60.按照法律的規(guī)定，以下關(guān)于仲裁和訴訟時效的敘述中，正確的是()。

　　A.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為 2 年，向人民法院提起訴訟的時效是 1 年

　　B.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為 l 年，向人民法院提起訴訟的時效是 1 年

　　C.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為 2 年，向人民法院提起訴訟的時效是 2 年

　　D.向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為 l 年，向人民法院提起訴訟的時效是 2 年

　　D【解析】按照法律的規(guī)定，向仲裁機關(guān)申請仲裁的時效為 1 年，向人民法院提起訴訟的時效為 2 年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。

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