21.【題目】在估計可持續增長率時，通常假設內部融資的資金來源主要是()。

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發股票

　　D.增加負債

　　【答案】B

　　【解析】在估計可持續增長率時通常假設內部融資的資金來源主要是留存收益。

　　22.【題目】()行業表現出較強的生產半徑和銷售區域的特征。

　　A.水泥

　　B.軟件

　　C.金融

　　D.服裝

　　【答案】A

　　【解析】是否靠近原料產地、是否接近市場，是判斷一個行業能否生存的重要依據。例如水泥行業，受水泥產品的性質、技術要求，表現出較強的生產半徑和銷售區域的特征。

　　23.【題目】借款人需要將其動產或權利憑證移交銀行占有的貸款方式為()。

　　A.質押貸款

　　B.抵押貸款

　　C.信用貸款

　　D.留置貸款

　　【答案】A

　　【解析】質押是貸款擔保方式之一。質押貸款是以債務人或者第三人移交給債權人的動產或權利為質物，以質物作擔保發放的貸款。

　　24.【題目】下列關于抵押物估價的正確說法是()。

　　A.可以由抵押人自行評估

　　B.可以由債務人自行評估

　　C.可委托具有評估資格的中介機構給予評估

　　D.可以由抵押人委托政府物價部門進行估價

　　【答案】C

　　【解析】我國的法律尚未對抵押物估價問題作出具體規定，一般的做法就是由抵押人與銀行雙方協商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構給予評估或銀行自行評估。

　　25.【題目】下列各項中，可用來考察借款人與銀行關系的項目是()。

　　A.借款人經濟效益

　　B.貸款人財務狀況

　　C.借款人規模

　　D.不良貸款比率

　　【答案】D

　　【解析】反映借款人與銀行關系的項目包括：借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況;在銀行日平均存款余額、結算業務量、綜合收益等等。

　　26.【題目】下列()屬于借款人挪用貸款的情況。

　　A.用流動資金貸款購買輔助材料

　　B.外借母公司進行房地產投資

　　C.用流動資金貸款支付貨款

　　D.用中長期貸款購買機器設備

　　【答案】B

　　【解析】只有選項B屬于借款人挪用貸款的情況。

　　27.【題目】在下列()情況下，行業內競爭比較激烈。

　　A.行業進入導入期

　　B.行業進入壁壘高

　　C.資本運作比較頻繁期

　　D.行業內用戶轉換成本高

　　【答案】C

　　【解析】資本運作比較頻繁，說明產品進入成熟期，競爭強度大。

　　28.【題目】由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值的是()。

　　A.功能性貶值

　　B.實體性貶值

　　C.經濟性貶值

　　D.泡沫經濟

　　【答案】B

　　【解析】實體性貶值是指由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。

　　29.【題目】損益表的編制原理是()。

　　A.資產=負債+所有者權益

　　B.利潤=收入-費用

　　C.營業利潤=營業收入-營業成本

　　D.利潤=收益-所得稅費

　　【答案】B

　　【解析】略。

　　30.【題目】()反映了信貸業務的價值創造能力。

　　A.總資產收益率

　　B.貸款實際收益率

　　C.利息實收率

　　D.信貸平均損失率

　　【答案】B

　　【解析】目標區域的盈利性是通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標來衡量的。其中，貸款實際收益率反映了信貸業務的價值創造能力。

　　31.【題目】以下不屬于所有者權益項目的是()。

　　A.未分配利潤

　　B.資本公積

　　C.盈余公積

　　D.遞延資產

　　【答案】D

　　【解析】所有者權益由兩部分組成：一部分是投資者投入的資本金，即投資者實際投入生產經營活動供長期使用的資金;另一部分是在生產經營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。

　　32.【題目】在信用評級操作程序中，不合要求的是()。

　　A.相關部門調查、初評

　　B.報送到信貸管理部門審批

　　C.上報至銀行主管風險管理領導審批

　　D.銀行領導簽字認定后直接反饋認定信息

　　【答案】D

　　【解析】銀行領導對風險管理部門報送的客戶信用評級材料進行簽字認定后，由風險管理部門向業務部門反饋認定信息。選項D不符合要求。

　　33.【題目】()指公司賺取利潤的能力。

　　A.營運能力

　　B.償債能力

　　C.生產能力

　　D.盈利能力

　　【答案】D

　　【解析】略。

　　34.【題目】下列關于國別風險的說法，錯誤的是()。

　　A.國內信貸屬于國別風險分析的主體內容

　　B.國別風險比主權風險或政治風險概念更廣

　　C.國別風險的具體內容因評價目的不同而不同

　　D.國內信貸不屬于國別風險分析的主體內容

　　【答案】A

　　【解析】國內信貸所發生的風險屬于國內商業風險，不屬于國別風險分析的主體內容。因此選項A錯誤。

　　35.【題目】具有較強競爭力產品的特點不包括()。

　　A.性能先進

　　B.質量穩定

　　C.性價比高

　　D.無品牌優勢

　　【答案】D

　　【解析】略。

　　36.【題目】下列關于貸款抵押額度，錯誤的表述是()。

　　A.抵押人擔保的債權不得超出其抵押物的價值

　　B.抵押貸款額度=抵押物評估價值×抵押貸款率

　　C.再次抵押的財產的價值余額不能超出所擔保的債權

　　D.抵押財產價值高于所擔保債權的余額部分不可以再次抵押

　　【答案】D

　　【解析】財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。選項D錯誤。

　　37.【題目】商業銀行對借款人最關心的就是其現在和未來的()。

　　A.銷售業績

　　B.技術水平

　　C.償債能力

　　D.信息披露

　　【答案】C

　　【解析】商業銀行對借款人最關心的就是其現在和未來的償債能力。

　　38.【題目】保證合同不能是()。

　　A.書面形式

　　B.口頭承諾

　　C.信函、傳真

　　D.主合同中的擔保條款

　　【答案】B

　　【解析】擔保合同要以書面形式訂立，書面保證合同可以單獨訂立，包括當事人之間的具有擔保性質的信函、傳真等，也可以是主合同中的擔保條款。

　　39.【題目】下列關于低經營杠桿企業的說法，正確的有()。

　　A.固定成本占有較大的比例

　　B.規模經濟效應明顯

　　C.當市場競爭激烈時更容易被淘汰

　　D.對銷售量比較敏感

　　【答案】C

　　【解析】低經營杠桿意味著其固定成本占總成本的比例較小，變動成本所占比例較大，選項A錯誤;對于經營杠桿較高的企業，產品平均成本隨著生產量的增加迅速下降，企業成本會隨著生產銷售的增加被分配到每一個產品中去，這種現象被稱為“規模經濟效益”，選項B錯誤;經營杠桿是營業利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑，經營杠桿越小，銷售量對營業利潤的影響就越小，選項D錯誤;選項C為正確答案。

　　40.【題目】關于質押率的確定，說法錯誤的是()。

　　A.應根據質押財產的價值和質押財產價值的變動因素，科學地確定質押率

　　B.確定質押率的依據主要有質物的適用性、變現能力。

　　C.質物、質押權利價值的變動趨勢可從質物的實體性貶值、功能性貶值及質押權利的經濟性貶值或增值3方面進行分析

　　D.對變現能力較差的質押財產應適當提高質押率

　　【答案】D

　　【解析】對變現能力較差的質押財產應適當降低質押率。因此，選項D錯誤。

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