查看匯總：2015年銀行專業《公司信貸》常見試題及答案匯總

　　1.公司信貸的借款人指(　　)。

　　A.經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的自然人

　　B.經行政機關核準登記的企(事)業法人

　　C.經行政機關核準登記的自然人

　　D.經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的企(事)業法人

　　【答案】D

　　【解析】公司信貸的借款人應當是經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的企(事)業法人。

　　2.除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的(　　)。

　　A.20%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.70%

　　【答案】C

　　【解析】除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計未超過其凈資產總額的50%。

　　3.只能通過(　　)辦理企事業單位的工資、獎金等現金的支取。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.臨時存款賬戶

　　D.專用存款賬戶

　　【答案】A采集者退散

　　【解析】現行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。一個企事業單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉賬結算和現金收付。企事業單位的工資、獎金等現金的支取，只能通過該賬戶辦理。

　　4.下列各項中，是貸款人的權利的有(　　)。

　　A.如實提供銀行要求的資料

　　B.按借款合同約定用途使用貸款

　　C.按借款合同的約定及時清償貸款本息

　　D.在征得銀行同意后，有權向第三方轉讓債務

　　【答案】D

　　【解析】ABC是貸款人的義務。D項是貸款人的權利。

　　5.6C標準原則的內容不包括(　　)。

　　A.品德

　　B.實力

　　C.資本

　　D.擔保

　　【答案】B

　　【解析】面談過程中，調查人員可以按照國際通行的信用“6C"標準原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital.)、擔保(Collatera1)、環境(Condition)和控制(Contro1)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。

　　6.業務人員在受理貸款申請時，應第一位考慮的是貸款的(　　)。

　　A.收益性

　　B.合理性

　　C.安全性

　　D.可行性

　　【答案】C

　　【解析】實務操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。作為風險防范的第一道關口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，業務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態度。

　　7.銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于(　　)性質。

　　A.貸款申請

　　B.貸款意向書

　　C.借款申請書

　　D.貸款承諾

　　【答案】B

　　【解析】銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。如果要求協議具有法律效力，則對其中的貸款安排應以授信額度協議來對待。因此，簽訂銀企合作協議時業務人員首先應明確協議的法律地位，并據此謹慎對待協議條款。

　　8.(　　)是銀行發放貸款前最重要的一環，也是貸款發放后能否如數按期收回的關鍵。

　　A.現場調研

　　B.搜尋調查

　　C.委托調查

　　D.貸前調查

　　【答案】D

　　【解析】貸前調查是銀行受理借款人申請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵(質)押物、保證人情況，測定貸款風險度的過程。貸前調查是銀行發放貸款前最重要的一環，也是貸款發放后能否如數按期收回的關鍵。ABC項是貸前調查的具體方法。

　　9.對借款人當前經營情況進行調查是對貸款的(　　)進行調查。

　　A.合法合規性

　　B.安全性

　　C.效益性

　　D.流動性

　　【答案】C

　　【解析】貸款效益性調查的內容包括：對借款人過去三年的經營效益情況進行調查;對借款人當前經營情況進行調查;對借款人過去和未來給銀行帶來的綜合效益情況進行調查。

　　10.下列屬于商業銀行固定資產貸前調查報告內容要求的是(　　)。

　　A.對貸款擔保的分析

　　B.借款人財務狀況

　　C.借款人生產經營及經濟效益情況

　　D.還款能力

　　【答案】D

　　【解析】D項是商業銀行固定資產貸前調查報告的內容要求，ABC項是銀行流動資金貸前調查報告內容要求。

　　1.從資產負債表看可能導致長期資產增加的借款需求影響因素是(　　)。

　　A.季節性銷售增長

　　B.債務重構

　　C.固定資產重置及擴張

　　D.紅利支付

　　【答案】C

　　【解析】從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加;商業信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債的減少。固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加;紅利支付可能導致資本凈值的減少。從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業的收入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。

　　2.從資產負債表看可能導致資本凈值減少的借款需求影響因素是(　　)。

　　A.季節性銷售增長

　　B.債務重構

　　C.固定資產重置及擴張

　　D.紅利支付

　　【答案】D

　　【解析】分析同上題。

　　3.下列關于營運資本投資的說法，不正確的是(　　)。

　　A.產生于季節性資產數量超過季節性負債時

　　B.產生于季節性負債數量超過季節性資產時

　　C.通過公司內部融資或者銀行貸款來補充的融資

　　D.公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資

　　【答案】B

　　【解析】當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資，如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

　　4.當一個公司的季節性和長期性銷售收入同時增長時，流動資產的增長體現為(　　)。

　　A.核心流動資產的增加和季節性資產的減少

　　B.核心流動資產的減少和季節性資產的增加

　　C.核心流動資產和季節性資產的共同減少

　　D.核心流動資產和季節性資產的共同增長

　　【答案】D

　　【解析】核心流動資產指的是在資產負債表上始終存在的那一部分流動資產。這部分資產應當由長期融資來實現。當一個公司的季節性和長期性銷售收入同時增長時，流動資產的增長體現為核心流動資產和季節性資產的共同增長。

　　5.以下哪項不是內部融資的資金來源?(　　)

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發股票

　　D.增發債券

　　【答案】B

　　【解析】內部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發股票。一般情況下，企業不能任意發行股票，因此，在估計可持續增長率時通常假設內部融資的資金來源主要是留存收益。

　　6.假設一家公司的財務信息如下：(單位：萬元)

　　總資產2000銷售收入2500

　　總負債1200凈利潤100

　　所有者權益800股利分紅30

　　該公司的可持續增長率(SGR)為(　　)。

　　A.0.0875

　　B.0.25

　　C.0.096

　　D.0.7

　　【答案】C

　　【解析】根據SGR=ROE×RR/(1-ROE×RR)，ROE=100/800=0.125，紅利支付率=30/100=0.3，RR=1-0.3=0.7，SGR=0.096。

　　7.假設一家公司的財務信息同上題，在利潤率、資產使用率和紅利支付率不變時，銷售增長可以作為合理的借款原因的情況是(　　)。

　　A.銷售增長在9.6%以下

　　B.銷售增長在8.75%以上

　　C.銷售增長在9.6%以上

　　D.以上皆錯

　　【答案】C

　　【解析】經過計算，該公司在不增加財務杠桿的情況下，可達到9.6%的年銷售增長率，即這個公司通過內部資金的再投資可以實現9.6%的年銷售增長率。因此，在利潤率、資產使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在9.6%以下，銷售增長不能作為合理的借款原因;如果公司的銷售增長率在9.6%以上，銷售增長可以作為合理的借款原因。

　　8.假設一家公司的財務信息同上題。公司通過銀行借款增加了500萬元的外部融資，所有者權益和紅利分配政策保持不變。那么該公司的新增債務融資對公司維持銷售增長的能力有何影響?(　　)

　　A.增加12.2%

　　B.降低12.2%

　　C.增加10.9%

　　D.降低10.9%

　　【答案】A

　　【解析】新增的500萬元債務融資用于總資產投資，那么公司的總資產為2000+500=2500(萬元)，資產使用效率(銷售收入/總資產)仍為1.25，因此，由于總資產的增加，銷售收入從2500萬元增加到2500×1.25=3125(萬元)，利潤率(凈利潤/銷售收入)仍為0.04，凈利潤從100萬元增加到3125×0.04=125(萬元)，留存比率保持不變仍為0.7，將以上數據代入SGR=，得SGR=0.122。

　　9.如果公司實際增長率低于可持續增長率，銀行是否會受理貸款申請?(　　)

　　A.會

　　B.不會本文

　　C.不確定

　　D.以上皆錯

　　【答案】B

　　【解析】銀行通過對實際增長率和可持續增長率的趨勢比較，可以做出合理的貸款決策：(1)如果實際增長率顯著超過可持續增長率，那么，這時公司確實需要貸款;(2)如果實際增長率低于可持續增長率，那么，公司目前未能充分利用內部資源，銀行不予受理貸款申請。

　　10.如果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%，這就意味著(　　)。

　　A.投資和借款需求很快將會下降

　　B.投資和借款需求很快將會上升

　　C.投資和借款需求很快將會不變

　　D.投資和借款需求無關

　　【答案】B

　　【解析】固定資產使用率對理解公司資本支出的管理計劃是非常有意義的。如果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。

　　1.下列各項中，不是國別風險的特點的是(　　)。

　　A.國內信貸不屬于國別風險分析的主體內容

　　B.國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬

　　C.國別風險與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系

　　D.在國別風險之中，可能是信用風險、市場風險或流動性風險的加總

　　【答案】D

　　【解析】一般而言，國別風險具有以下三個特點：(1)以本國貨幣融通的國內信貸，其所發生的風險屬于國內商業風險，不屬于國別風險分析的主體內容。(2)國別風險比主權風險或政治風險的概念更寬，因為主權風險只指對某一主權國家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國別風險分析的一部分。(3)國別風險(表現為利率風險、清算風險、匯率風險)與其他風險不是并列的關系，而是一種交叉關系。在國別風險之中，可能包含著信用風險、市場風險或流動性風險中的任意一種或者全部。

　　2.進行內部因素分析時，常用的內部指標不含(　　)。

　　A.風險性

　　B.安全性

　　C.盈利性

　　D.流動性

　　【答案】A

　　【解析】銀行自身的風險內控管理水平對信貸資產質量也具有重要影響。風險內控能力通常會體現在銀行的經營指標和數據上，因此可選取一些重要的內部指標來進行分析。常用內部指標包括三個方面：信貸資產質量(安全性)、盈利性和流動性。

　　3.關于信貸余額擴張系數，下列說法正確的是(　　)。

　　A.用于評價目標區域信貸資產質量的變化情況

　　B.指標小于0時，目標區域信貸增長相對較快

　　C.指標過大說明區域信貸增長速度過慢

　　D.擴張系數過大或過小都可能導致風險上升

　　【答案】D

　　【解析】信貸余額擴張系數用于衡量目標區域因信貸規模變動對區域風險的影響程度。指標小于0時，目標區域信貸增長相對較慢，負數較大意味著信貸處于萎縮狀態;指標過大則說明區域信貸增長速度過快。擴張系數過大或過小都可能導致風險上升。該指標側重考察因區域信貸投放速度過快而產生擴張性風險。

　　4.盈利能力是(　　)。

　　A.區域管理能力和區域風險高低的最終體現

　　B.通過總資產收益率來衡量

　　C.通過貸款實際收益率來衡量

　　D.盈利能力較高，通常區域風險相對較高

　　【答案】A

　　【解析】盈利能力是區域管理能力和區域風險高低的最終體現。通過總資產收益率、貸款實際收益率兩項主要指標，來衡量目標區域的盈利性�？傎Y產收益率反映了目標區域的總體盈利能力，而貸款實際收益率則反映了信貸業務的價值創造能力。這兩項指標高時，通常區域風險相對較低。

　　5.下列對于經濟周期的描述，正確的是(　　)。

　　A.經濟周期的供求幾乎不變

　　B.經濟周期中經濟增長是均衡的

　　C.經濟周期中經濟增長是非均衡的

　　D.經濟周期中不存在經濟的擴張和收縮

　　【答案】C

　　【解析】經濟的周期性波動是以現代工商業為主體的經濟總體發展過程中不可避免的現象，是經濟系統存在和發展的表現形式。各種理論對經濟周期成因的描述都不盡相同，但歸納起來主要是：各種因素導致供給和需求發生變化，使得經濟增長處于非均衡狀態，形成累積性的經濟擴張或收縮，導致了經濟的繁榮與衰退。

　　6.產業組織結構的影響主要包括(　　)。

　　A.行業的周期性和成長性

　　B.市場集中度和行業壁壘程度

　　C.產業關聯度

　　D.宏觀政策

　　【答案】B

　　【解析】產業組織結構的影響主要包括行業市場集中度、行業壁壘程度等。集中度風險反映的是一個行業內部企業與市場的相互關系，也就是行業內企業間競爭與壟斷的關系。行業壁壘，即行業進入壁壘，指行業內已有企業對準備進入或正在進入該行業的新企業所擁有的優勢，或者說是新企業在進入該行業時所遇到的不利因素和限制。

　　7.競爭性進人威脅的嚴重程度取決于(　　)。

　　A.進入新領域的障礙大小與預期現有企業對于進入者的反應情況

　　B.替代品的威脅

　　C.買方的討價還價能力

　　D.供方的討價還價能力

　　【答案】A

　　【解析】競爭性進人威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素，這就是進入新領域的障礙大小與預期現有企業對于進入者的反應情況。

　　8.某企業的產品銷售量很小，但其價格高昂。那么這個企業很可能處于(　　)。

　　A.啟動階段

　　B.成長階段

　　C.成熟階段

　　D.衰退階段

　　【答案】A

　　【解析】啟動階段行業的銷售特點是價格比較高，銷售量很小。

　　9.處于成長階段的行業通常年增長率會(　　)。

　　A.達到100%以上

　　B.超過20%

　　C.5%～10%之間

　　D.下降

　　【答案】B

　　【解析】處于啟動階段的行業年增長率可以達到100%以上;處于成長階段的行業通常年增長率會超過20%;處于成熟階段的行業增長較為穩定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業的共同點是銷售額在很長時間內都是處于下降階段。

　　10.價格競爭一般會出現在(　　)。

　　A.啟動階段末期

　　B.成長階段末期

　　C.成熟階段末期

　　D.衰退階段末期

　　【答案】B

　　【解析】在成長階段的末期，行業中也許會出現一個短暫的“行業動蕩期"。這一時期，很多企業可能為了生存而發動“價格戰爭”，采取大幅度打折的策略，否則它們將面臨著被淘汰的地步。對于固定資產很高或者其他方面需要高投資的行業來說，出現“價格戰爭”的現象更為普遍

　　1.下列不屬于資產負債表的基本內容的是(　　)。

　　A.資產

　　B.負債

　　C.資本結構

　　D.所有者權益

　　【答案】C

　　【解析】資產、負債和所有者權益是資產負債表的基本內容。

　　2.下列能夠反映借款人盈利能力的比率是(　　)。

　　A.效率比率

　　B.杠桿比率

　　C.流動比率

　　D.營業利潤率

　　【答案】D

　　【解析】反映借款人盈利能力的比率主要有：銷售利潤率、營業利潤率、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率，這些統稱為盈利比率。

　　3.(　　)是流動資產中最重要的組成部分，常常達到流動資產總額的一半以上。

　　A.現金

　　B.存貨

　　C.利潤

　　D.股票

　　【答案】B

　　【解析】存貨質量好壞、周轉快慢，對客戶資產周轉循環長短具有重要影響。存貨周轉速度不僅反映了流動資產變現能力的好壞、經營效率的高低，同時也說明客戶的營運能力和盈利能力。存貨周轉率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時間越短。

　　4.客戶評級的評價主體是(　　)。

　　A.專業評級機構

　　B.政府

　　C.商業銀行

　　D.注冊會計師

　　【答案】C

　　【解析】客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級。

　　5.下列不屬于商業銀行在評級時主要考慮的因素的是(　　)。

　　A.財務報表分析結果

　　B.借款人財務信息的質量

　　C.借款人所在國家

　　D.借款人的家庭背景

　　【答案】D

　　【解析】商業銀行在評級時主要考慮的因素包括以下方面內容：財務報表分析結果;借款人的行業特征;借款人財務信息的質量;借款人資產的變現性;借款人的管理水平;借款人所在國家;特殊事件的影響;被評級交易的結構。

　　6.目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統是(　　)。

　　A.5Cs系統

　　B.5Ps分析系統

　　C.駱駝(CAMEL)分析系統

　　D.穆迪的RiskCalc

　　【答案】A

　　【解析】目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構設計，但其選擇的關鍵要素都基本相似，其中，對企業信用分析的5Cs系統使用最為廣泛。

　　7.下列不屬于客戶主營業務的演變的是(　　)。

　　A.行業轉換型

　　B.產品轉換型

　　C.市場轉換型

　　D.技術變換型

　　【答案】C

　　【解析】客戶主營業務的演變有以下幾種情形：一是行業轉換型，二是產品轉換型，三是技術變換型，四是股權變更型，五是業務停頓型。

　　8.商業銀行對借款人最關心的就是(　　)。

　　A.借款人財務信息的質量

　　B.借款人的家庭背景

　　C.借款人的商業經驗

　　D.借款人的現在和未來的償債能力

　　【答案】D

　　【解析】商業銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能夠按照規定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業銀行對借款人最關心的就是其現在和未來的償債能力。

　　9.(　　)是在同一張財務報表的不同項目之間、不同類別之間，或在兩張不同財務報表如資產負債表和損益表的有關項目之問做比較，用比率來反映它們之間的關系，以評價客戶財務狀況和經營狀況好壞的一種方法。

　　A.比較分析法

　　B.比率分析法

　　C.因素分析法

　　D.結構分析法

　　【答案】B

　　【解析】它符合比率分析法的具體定義，同時，比率分析法是最常用的一種方法。

　　10.下列不屬于流動資產的組成的是(　　)。

　　A.短期投資

　　B.應收票據

　　C.無形及遞延資產

　　D.待攤費用

　　【答案】C

　　【解析】流動資產是指一年內或在一個營業周期內變現或者耗用的資產。它包括貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、預付賬款、存貨、待攤費用等項目。

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