21.項目在( )，銀行應按批準貸款的權限，對外出具貸款承諾。

　　A.初次面談階段

　　B.項目建議書批準階段或之前

　　C.可行性研究報告批準階段

　　D.接受受理之后

　　【正確答案】C

　　【答案解析】項目在可行性研究報告批準階段，各銀行應按批準貸款的權限，根據有關規定，對外出具貸款承諾。

　　22.在面談過程中了解的關于客戶還貸能力的信息不包括( )。

　　A.現金流量構成

　　B.經濟效益

　　C.還款資金來源

　　D.貸款目的

　　【正確答案】D

　　【答案解析】客戶的還貸能力，包括主營業務狀況、現金流量構成、經濟效益、還款資金來源、保證人的經濟實力等。

　　23.下列關于經營杠桿表述不正確的是( )。

　　A.高經營杠桿行業需要獲得更高的銷售量來維持利潤

　　B.經營杠桿是營業利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑

　　C.政府會使某些經營杠桿較高的行業成為壟斷行業

　　D.通常情況下，高經營杠桿代表著低風險

　　【正確答案】D

　　【答案解析】通常情況下，高經營杠桿代表著高風險。這些行業需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。

　　24.下列關于成本結構表述錯誤的是( )。

　　A.經營杠桿越高，銷售量對營業利潤的影響就越大

　　B.高經營杠桿行業在經濟惡化時可以減少變動成本，以保證盈利水平

　　C.低經營杠桿行業的變動成本占較高比例

　　D.在銷售上升時，經營杠桿越低的行業，增長速度越慢

　　【正確答案】B

　　【答案解析】選項B的正確表述是低經營杠桿行業的變動成本占較高比例，在經濟惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業可以較快和較容易地減少變動成本，以保證盈利水平。

　　25.下列關于進入壁壘的描述不正確的是( )。

　　A.進入壁壘的高低是影響行業市場壟斷和競爭關系的重要因素

　　B.進入壁壘高低是評估行業風險的主要因素

　　C.技術革新有可能減小甚至消除專利權和版權所帶來的壁壘

　　D.進入壁壘越高，企業面臨的競爭風險越大

　　【正確答案】D

　　【答案解析】進入壁壘的高低是影響該行業市場壟斷和競爭關系的一個重要因素，在進入壁壘較高的行業，企業面臨的競爭風險較小，它們維持現有高利潤的機會就越大。

　　26.在經濟周期經過頂峰后，企業出現突如其來的銷售增長下滑，這時( )。

　　A.企業需要增加存貨來增加資產持有

　　B.即使出現了經濟衰退，企業的信用度也不會下滑

　　C.會導致企業存貨上升和價格下降

　　D.信貸人員應等到經濟出現負增長時才開始應對信貸風險

　　【正確答案】C

　　【答案解析】選項A在經濟周期經過頂峰后，突如其來的銷售增長下滑將會導致企業存貨上升和價格下降，這時企業需要降低多余的存貨來增加現金流入;選項B即使在經濟周期中，經濟衰退的幅度較小，不會出現經濟蕭條，企業的信用度也會大幅下滑;選項D在經濟增長停滯甚至出現負增長的時候，信貸人員才開始重視信貸風險，通常難以挽回信貸損失。

　　27.在經濟周期中，經濟活動的最低點是( )。

　　A.衰退

　　B.谷底

　　C.復蘇

　　D.擴張

　　【正確答案】B

　　【答案解析】谷底是經濟活動的最低點。

　　28.( )是指一個行業中擁有大量數目的競爭企業，這種行業的競爭較激烈。

　　A.行業分散

　　B.行業集中

　　C.行業結構

　　D.行業趨勢

　　【正確答案】A

　　【答案解析】行業分散是指一個行業中擁有大量數目的競爭企業，這種行業的競爭較激烈。

　　29.對于銀行公司信貸業務而言，處于啟動階段的行業風險最高的原因不包括( )。

　　A.企業還款具有很大的不確定性

　　B.很難分析新興行業所面臨的風險

　　C.企業管理者缺乏行業經驗

　　D.擁有較弱的償付能力

　　【正確答案】C

　　【答案解析】處在啟動階段的行業代表著最高的風險，原因主要有三點：首先，由于是新興行業，幾乎沒有關于此行業的信息，也就很難分析其所面臨的風險;其次，行業面臨很快而且難以預見的各種變化，使企業還款具有很大的不確定性;最后，本行業的快速增長和投資需求將導致大量的現金需求，從而使一些企業可能在數年中都會擁有較弱的償付能力。

　　30.成長階段關于企業信貸風險分析不正確的是( )。

　　A.成長階段的企業代表中等程度的風險

　　B.必須進行細致的信貸分析

　　C.銷售增長和產品開發有可能導致償付風險

　　D.有能力償還任何營運資本貸款和固定資產貸款

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查成長階段企業信貸風險分析的相關內容。

　　31.如果某公司的固定資產使用率( )，就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。

　　A.小于10%或20%

　　B.小于20%或30%

　　C.大于60%或70%

　　D.大于50%或60%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】如果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。

　　32.可持續增長率的假設條件不包括( )。

　　A.公司的資產使用效率將維持當前水平

　　B.公司的財務杠桿增大

　　C.公司保持持續不變的紅利發放政策

　　D.公司未增發股票，增加負債是其唯一的外部融資來源

　　【正確答案】B

　　【答案解析】可持續增長率的假設條件如下：①公司的資產使用效率將維持當前水平;②公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息;③公司保持持續不變的紅利發放政策;④公司的財務杠桿不變;⑤公司未增發股票，增加負債是其唯一的外部融資來源。

　　33.季節性資產增加中，應付賬款、應計費用屬于( )融資渠道。

　　A.季節性負債

　　B.間接融資

　　C.直接融資

　　D.季節性資產

　　【正確答案】A

　　【答案解析】季節性負債增加包括應付賬款和應計費用。

　　34.某公司2009年初擁有總資產10839萬元，總負債5973萬元，所有者權益4866，實現銷售額14981萬元，銷售凈利潤786元，計劃將其中304萬元發放紅利，則公司的可持續增長率為( )。

　　A.0.10

　　B.0.11

　　C.0.12

　　D.0.15

　　【正確答案】B

　　【答案解析】根據題干信息可得：

　　ROE=凈利潤/所有者權益=786/4866=0.16

　　紅利支付率=股息分紅/凈利潤=304/786=0.39

　　RR=1-紅利支付率=1-0.39=0.61

　　SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)/(1-0.16×0.61)=0.11。

　　35.( )是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內部融資即可實現的增長率。

　　A.環比增長率

　　B.平均增長率

　　C.自然增長率

　　D.可持續增長率

　　【正確答案】D

　　【答案解析】可持續增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內部融資即可實現的增長率。

　　36.通過了解借款企業在資本運作過程中導致( )的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業提供融資結構方面的建議。

　　A.盈利

　　B.現金流入

　　C.現金流出

　　D.資金短缺

　　【正確答案】D

　　【答案解析】通過了解借款企業在資本運作過程中導致資金短缺的關鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風險，更合理地確定貸款期限，并幫助企業提供融資結構方面的建議。

　　37.某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應收賬款周轉天數為( )天。

　　A.50

　　B.65

　　C.73

　　D.80

　　【正確答案】C

　　【答案解析】應收賬款周轉天數=應收賬款/銷售收入×365=400/2000×365=73(天)。

　　38.現金流量表中與現金使用相關聯的因素不包括( )。

　　A.投資支出

　　B.非營業支出

　　C.營業支出

　　D.融資支出

　　【正確答案】B

　　【答案解析】與現金使用相關聯的因素包括營業支出、投資支出和融資支出。

　　39.項目規模評估的方法不包括( )。

　　A.數學規劃

　　B.效益成本評比法

　　C.多因素評比法

　　D.專家意見法

　　【正確答案】D

　　【答案解析】對項目擬建規模評估主要是對各種不同規模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評比法。第二類是多因素評比法。此外，還可以采用決策樹分析法、數學規劃等方法來進行不同生產規模的多方案評選。

　　40.以下關于流動比率和速動比率的說法，錯誤的是( )。

　　A.一般認為流動比率應在2：1以上，速動比率應在1：1以上

　　B.流動比率和速動比率越高越好

　　C.流動比率和速動比率越高，說明企業資產的變現能力越強

　　D.流動比率和速動比率越高，短期償債能力越強

　　【正確答案】B

　　【答案解析】流動比率和速動比率并非越高越好，流動比率過高，可能是存貨積壓，也可能是持有現金太多;速動比率過高，說明現金持有太多，表明企業理財不善，資金利用效率過低。

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