11.用于支持企業長期銷售增長的資本性支出，主要包括內部留存收益與()。

　　A.內部短期融資

　　B.內部長期融資

　　C.外部短期融資

　　D.外部長期融資

　　12.在估計可持續增長率時，通常假設內部融資資金的主要來源是

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發股票

　　D.增發債券

　　13～14題：

　　某股份公司2009年初擁有總資產10050萬元，總負債5000萬元，公司2008年資本回報率為12%，紅利留存率為90%。

　　13.則該公司的可持續增長率為()。

　　A. 1.21%

　　D.3.66%

　　C.12.11%

　　D. 13%

　　14.當公司利潤率、資產使用效率和紅利支付率均不變時，如公司的實際銷售增長率為13%，則可判斷()。

　　A.銷售增長不能作為合理借款原

　　B.銷售增長可作為合理借款原因

　　C.銷售增長率需借助內部融資來實現

　　D.銷售增長率需借助間接融資來實現

　　13題可知，該企業的可持續增長率為12.11%，而這里公司的實際增長率為13%>12.11%，說明此時較高的銷售增長率須通過外部融資實現，因而銷售增長可作為合理的借款原因。

　　15.某公司2008年末擁有總資產1000萬元，總負債400萬元，年底又向銀行貸款200萬元。預計公司2009年的資產使用效率、利潤率與2008年相同，分別為100%和6%，2009年紅利的留存比率為七成，則該公司2009年的可持續增長率為()。

　　A.6.65%

　　B.7.86%

　　C.9.17%

　　D. 11.12%

　　16.銀行在接到一筆新的貸款業務時，最需要重點關注的指標是()。

　　A.可持續增長率

　　B.借款人規模

　　C.利潤率

　　D.周轉率

　　17.當公司()時，資產效率下降和商業信用減少可能成為公司貸款的原因。

　　A.現金需求低于現金供給

　　B.現金需求高于現金供給

　　C.現金需求增加

　　D.現金供給減少

　　18—19題：某公司2007年、2008年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2009年年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。

　　18.如果不考慮其他因素，該公司2009年需通過其他融資渠道補充資金()萬元。

　　A.80

　　B.82

　　C.88

　　D.89

　　19.如果應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，該公司從2008年末到2009年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合()。

　　A.流動資金貸款

　　B.短期貸款

　　C.中長期貸款

　　D.擔保貸款

　　18題可知，實際應收賬款增加額(100)的88%是由于應收賬款周轉天數的延長引起的，此時如果公司借款100萬來彌補這部分現金需求，由于應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。

　　根據下面的資料，回答20—21題：

　　H公司是一家中型生產企業，公司預計2008、2009年分別實現銷售收入3000萬元、3500萬元，存貨平均余額分別為1000萬元、1300萬元。

　　20.則不考慮其他因素時，該公司2009年需補充資金()萬元。

　　A. 133.3

　　B. 136.2

　　C.140.5

　　D. 144.8

　　2008年存貨周轉天數為，2009年應收賬款周轉天數為，假設2009年初需要補充資金X萬元，得X：133.3(萬元)。

　　21.若H公司2008、2009年應付賬款余額分別為400萬元、600萬元，則該公司2009年()萬元。

　　A.需補充資金133萬元

　　B.可釋放資金133萬元

　　C.需補充資金142萬元

　　D.可釋放資金142萬元

　　2008年應付賬款的周轉天數為：400\3000×365=48.7(天)，2009年應付賬款的周轉天數為：600/3500×365=62.6(天)，則該公司可釋放(節約)資金：X/3500×365=62.6—48.7，得X=133(萬元)。

　　22..若一家公司的固定資產使用率達到70%，此時意味著該公司()。

　　A.借款需求很快下降

　　B.借款需求很快上升

　　C.生產效率下降

　　D.生產效率上升

　　23.下列因素的延長引起的借款需求與應收賬款周轉天數、存貨周轉天數和應付賬款周轉天數最相關的是()。

　　A.經營周期

　　B.資金周轉周期

　　C.固定資產使用周期

　　D.盈虧平衡

　　24.與固定資產擴張相關的借款需求，其關鍵信息主要來源于()。

　　A.固定資產使用率

　　B.管理層

　　C.固定資產折舊率

　　D.固定資產剩余壽命

　　25.分析固定資產擴張引起的貸款需求時，()是個相當有用的指標。

　　A.凈固定資產/凈利潤

　　B.凈利潤/凈固定資產

　　C.銷售收入/凈固定資產

　　D.凈固定資產剩余壽命

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