第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　46.客戶經理制是一種( )的業務組織架構。

　　A.以市場和客戶為中心

　　B.以產品為導向

　　C.以方便銀行為目標

　　D.以產品、市場和客戶為中心

　　A【解析】客戶經理制是指商業銀行的營銷人員與客戶，特別是重點客戶建立一種明確、穩定和長期的服務對應關系。推行客戶經理制勢必打破傳統的以產品為導向的組織形式，向以市場和客戶為中心的業務組織管理架構轉變。

　　47.根據《民法通則》規定，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過(　)，期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。

　　A.2 年

　　B.6 個月

　　C.3 年

　　D.1 年

　　A【解析】 民法通則》第一百三十七條規定，訴訟時效期間從知道或者應當知道權利被侵害時起計算。因此，就一筆保證貸款而言，如果逾期時間超過 2 年，2 年期間借款人未曾歸還貸款本息，而貸款銀行又未采取其他措施使訴訟時效中斷，那么該筆貸款訴訟時效期間已超過，將喪失勝訴權。

　　48.商業銀行在對客戶供應階段分析中，錯誤的是( )。

　　A.進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環節、供貨地區的遠近、運輸方式、進貨資質的取得

　　B.客戶采購物品的質量主要取決于上游廠商的資質，知名供應商一般較為可靠

　　C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預付款或現貨交易采購，說明其資信較高

　　D.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關系等多方面因素

　　C【解析】C 項，付款條件主要取決于市場供求和商業信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現貨交易;反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業承兌匯票。

　　49.下列各項中，不能單獨作為一般準備金的計提基數的是( )。

　　A.全部貸款扣除已提取專項準備金的余額

　　B.非正常類貸款

　　C.全部貸款余額

　　D.正常類貸款余額

　　B【解析】普通準備金的計提基數有三種：一是選擇以全部貸款余額作基數;二是為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數;三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數。

　　50.在循環的不同階段和不同循環中，客戶現金流量的特征不同，往往會出現現金流入()現金流出，或者現金流入()現金流出。

　　A.等于;等于

　　B.滯后;大于

　　C.滯后;小于

　　D.有限;等于

　　C【解析】在循環的不同階段和不同循環中，客戶現金流量的特征不同，往往會出現現金流入滯后于現金流出，或者現金流入小于現金流出。

　　51.原材料作為項目的投入物，其(　)及其(　)的可靠性直接關系到項目成本及經濟規模。

　　A.價格;供應來源

　　B.規格;供應來源

　　C.供應來源;生產工藝

　　D.價格;質量

　　A【解析】原材料作為項目的投入物，其價格及其供應來源的可靠性直接關系到項目成本及經濟規模。通過對主要原材料的價格變動作趨勢分析，以預測供求情況。

　　52.下列關于建設項目現金流量分析的表述，錯誤的是(　)。

　　A.在編制自有資金現金流量表時，借款利息不應作為現金流出

　　B.項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中

　　C.在編制全部投資現金流量表時，全部投資都假設為自有資金，利息支出不作為現金支出

　　D.在計算現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現金流出

　　A【解析】在計算現金流量時，折舊費支出、無形資產與遞延資產攤銷都不能作為現金流出。另外，項目生產經營期間所支付的利息應計入產品總成本中，但在編制全部投資現金流量表　時，全部投資都假設為自有資金，以全部投資為計算基礎，利息支出不作為現金支出，而在編制自有資金現金流量表時，借款利息應作為現金流出。

　　53.“酸性測驗比率”是指(　)。

　　A.營運資金比率

　　B.速動比率

　　C.現金比率

　　D.流動比率

　　B【解析】速動比率，又稱“酸性測驗比率”，是指速動資產對流動負債的比率。它用于衡量企業流動資產中可以立即變現用于償還流動負債的能力。

　　54.在波特五力模型中，替代品的威脅會影響現有企業的競爭戰略。下列屬于替代品威脅的情況是(　)。

　　A.買方行業由大量相對來說規模較小的企業所組成

　　B.市場趨于成熟，產品需求增長緩慢

　　C.源自替代品生產者的競爭強度，受產品買主轉換成本高低的影響

　　D.競爭者企業采用降價等手段促銷

　　C【解析】源自于替代品的競爭會以各種形式影響行業中現有企業的競爭戰略：(1)現有企業產品售價以及獲利潛力的提高，將由于存在著能被用戶方便接受的替代品而受到限制。2)由于替代品生產者的侵入，使得現有企業必須提高產品質量，或者通過降低成本來降低售價，或者使其產品具有特色，否則其銷量與利潤增長的目標就有可能受挫。(3)源自替代品生產者的競爭強度，受產品買主轉換成本高低的影響。

　　55.下列不屬于貸款項目評估中對稅金的審查內容為(　)。

　　A.項目所涉及的稅種是否都已計算

　　B.所采用的稅率是否符合現行規定

　　C.稅金的分配順序是否正確

　　D.計算公式是否正確

　　C【解析】貸款項目評估中對稅金的審查主要包括以下三方面：(1)項目所涉及的稅種是否都已計算。(2)計算公式是否正確。(3)所采用的稅率是否符合現行規定。

　　56.商業銀行對客戶信用的評級主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指　( )。

　　A.專家判斷法

　　B.違約概率模型法

　　C.信用風險分析法

　　D.風險中性定價模型分析法

　　A【解析】定性分析法主要指專家判斷法。專家判斷法是商業銀行在長期經營信貸業務、承擔信用風險過程中逐步發展并完善起來的傳統信用分析法。

　　57.甲國的 PR(政治風險評級)為 80 分，FR(財務風險評級)為 60 分，ER(經濟風險評級)為 40 分，按 PRS 集團的計算方法，該國的國家綜合風險為(　)分。

　　A.40

　　B.90

　　C.60

　　D.80

　　B【解析】在 PRS 集團的計算方法中，國家綜合風險(CRR)=0.5×(PR+FR+ER)，其中：PR為政治風險評級，FR 為財務風險評級，ER 為經濟風險評級。該國的國家綜合風險=0.5×(80+60+40)=90(分)。

　　58.下列關于銷售收入與固定資產增長模式的表述，正確的是(　　)。

　　A.銷售收入階梯形增長，固定資產線性增長

　　B.銷售收入線性增長，固定資產階梯形增長

　　C.銷售收入與固定資產都是線性增長

　　D.銷售收入與固定資產都是階梯型增長

　　B【解析】銷售收入呈線性增長，而銷售收入的增長最終必須得到固定資產增長的支持。與銷售收入線性增長模式不同，固定資產增長模式通常呈階梯形發展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。

　　59.根據五級貸款分類法，其風險程度從輕到重劃分正確的是( )。

　　A.正常—可疑—次級—關注—損失

　　B.正常—次級—可疑—關注—損失

　　C.正常—關注—可疑—次級—損失

　　D.正常—關注—次級—可疑—損失

　　D【解析】中國銀監會在 2007 年發布 54 號文件《貸款風險分類指引》，至少將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)，即正常、關注、次級、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。

　　60.一個企業有 6 年的歷史，其中前 2 年主要生產白酒，中間 2 年從事農副產品加工，后 2年從事對外貿易，且股權完全發生變更，銀行分析該客戶的品質時，( )。

　　A.因主營業務和股權變更較大，應給予大力支持

　　B.由于貿易行業利潤豐厚，應當給予適當支持

　　C.因主營業務和股權變更較大，應給予足夠警覺

　　D.由于該企業敢于創新突破，應給予大力支持

　　C【解析】在分析貸款客戶的品質時要注意客戶經營范圍特別是主營業務的演變，對于頻繁改變經營業務的客戶應當警覺。

　　61.保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之目起的( )內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

　　A.3 個月

　　B.9 個月

　　C.1 年

　　D.6 個月

　　D【解析】資產保全人員應確保擔保權利具有強制執行效力，主要是確保不超過保證責任期間。保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的 6 個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

　　62.某商業銀行的貸款業務發生呆賬貸款，經審核批準核銷后，應首先(　)。

　　A.沖減貸款呆賬準備金

　　B.沖減稅后利潤

　　C.增加貸款呆賬準備金

　　D.沖減稅前利潤

　　A【解析】呆賬核銷是指銀行經過內部審核確認后，動用呆賬準備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產和收入更加真實。呆賬經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆賬準備金。

　　63.盈虧平衡點是指( )，通過此點來分析項目成本與收益平衡的關系。

　　A.邊際利潤最大化的點

　　B.邊際成本最小化的點

　　C.利潤總額最大化的點

　　D.銷售收入總額與產品銷售總成本相等的點

　　D【解析】盈虧平衡點是某一企業銷售收入與成本費用相等的那一點。當銷售收入在盈虧平衡點以下時，企業將要承受損失;在盈虧平衡點以上時，企業創造利潤。

　　64.商業銀行對項目的組織機構條件進行評估，就是要了解與項目實施有關的機構現狀，并提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現，項目的組織機構不包括( )。

　　A.項目的經營機構

　　B.項目的審批機構

　　C.項目的實施機構

　　D.項目的協作機構

　　B【解析】對項目的組織機構條件進行評估，就是要了解與項目實施有關的機構現狀，即是否存在著實施項目必需的機構體系;如果已經具備，它能否滿足項目的要求;對項目的組織機構提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現。項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構、項目的經營機構和項目的協作機構。

　　65.應付賬款一般可以看作是公司的(　)融資來源。

　　A.高息

　　B.中息

　　C.無息

　　D.低息

　　C【解析】應付賬款被認為是公司的無息融資來源，因為公司在應付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務等，無須支付額外費用。

　　66.下列主體中，不具備貸款保證人資格的是(　)。

　　A.IT 企業

　　B.出版社

　　C.地方政府部門

　　D.會計師事務所

　　C【解析】保證人要受下述各條件的限制：(1)國家機關不得作保證人，但經國務院批準對特定事項作保證人的除外。(2)禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構或者企業為他人提供擔保。(3)醫院、學校等以公共利益為目的的事業單位、社會團體不得作保證人。(4)企業法人的分支機構或職能部門不能作保證人，企業法人的分支機構有該法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。

　　67.毛利潤率的計算公式為(　)。

　　A.營業利潤/銷售收入凈額

　　B.利潤總額/銷售收入凈額

　　C.凈利潤/銷售收入凈額

　　D.銷售利潤/銷售收入凈額

　　D【解析】銷售利潤率(毛利潤率)是指銷售利潤和產品銷售收入凈額的比率。其計算公式為：銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額×l00%;銷售利潤=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費用-銷售稅金及附加。

　　68.在項目財務分析的財務預測審查中，下列稅金中，不應從銷售收入中扣除的是(　)。

　　A.城市維護建設稅

　　B.營業稅

　　C.資源稅

　　D.企業所得稅

　　D【解析】在項目財務分析的財務預測審查中，應從銷售收入中扣除的稅金有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加。

　　69.當某項目的累計凈現值大于零時，其內部收益率(　)。

　　A.可能小于零

　　B.可能等于設定折現率

　　C.一定等于零

　　D.一定大于設定折現率

　　D【解析】財務內部收益率是使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率;一個項目的凈現值是指項目按照基準收益率或根據項目的實際情況設定的折現率，將各年的凈現金流量折現到建設起點(建設期初)的現值之和;此折現率如果為內部收益率的話，則項目的凈現值為 0，如果小于內部收益率的話，則凈現值大于 0。

　　70.商業銀行公司信貸產品的定價策略中，被稱為“薄利多銷定價策略”的是(　)。

　　A.高額定價策略

　　B.關系定價策略

　　C.差別定價策略

　　D.滲透定價策略

　　D【解析】滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應地提高產品價格，從而保持一定的利潤率，又稱為“薄利多銷定價策略”。

　　71.在銀團貸款中，貸款協議簽訂后的日常管理工作主要由( )負責。

　　A.牽頭行

　　B.代理行

　　C.副牽頭行

　　D.參加行

　　B【解析】《銀團貸款業務指引(修訂)》第三十條規定，銀團貸款的日常管理工作主要由代理行負責。代理行應在銀團貸款存續期內跟蹤了解項目的進展情況，及時發現銀團貸款可能出現的問題，并以書面形式盡快通報銀團成員。

　　72.分析商業銀行所用的資源條件和經營目標是否能夠與細分市場的需求相吻合，屬于(　)。

　　A.市場機會分析

　　B.結構吸引力分析

　　C.市場容量分析

　　D.獲利狀況分析

　　A【解析】銀行在按照一定的標準細分完市場之后，就要對細分市場進行分析，分析的內容主要包括： )市場容量分析，即對潛在細分市場是否具有適當的規模和發展潛力進行分析。(2)結構吸引力分析，即對其吸引力進行評價。(3)市場機會分析，即分析銀行所用的資源條件和經營目標是否能夠與細分市場的需求相吻合。(4)獲利狀況分析，即分析細分市場能給銀行帶來的利潤。(5)風險分析，即對每個細分市場的風險進行分析。

　　73.某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用的機器作抵押向銀行申請借款，上述財產中可以用來抵押的是( )。

　　A.通勤車、廠房

　　B.全部財產

　　C.廠房、存貨

　　D.通勤車、廠房、存貨

　　A 【解析】根據《擔保法》的規定，下列財產可以抵押：(1)建筑物和其他土地附著物。(2)建設用地使用權。(3)以招標、拍賣、公開協商等方式取得的荒地等土地承包經營權。(4)生產設備、原材料、半成品、產品。(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器。(6)交通運輸工具。(7)法律、行政法規未禁止抵押的其他財產。

　　74.在商業銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，或最后提款之日開始，至第一個還本付息之日為止的期間為( )。

　　A.還款期

　　B.提款期

　　C.展期

　　D.寬限期

　　D【解析】寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規定的第一筆還款日為止的期間。

　　75.下列有關商業銀行貸款發放及審查事項的表述，錯誤的是(　)。

　　A.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款、購買商品費用、支付勞務費用等

　　B.在審查工作中，銀行應通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使用商務合同騙取不同銀行貸款的現象

　　C.商業銀行公司業務部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人

　　D.除非借款合同另有規定，商業銀行不能代客戶填寫借款憑證

　　C【解析】C 項，根據國際慣例，在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款合同的規定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。公司業務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

　　76.某廠購進一價值 l00 萬元的機器設備，預計凈殘值率為 10%，折舊年限 10 年，按照平均年限法計算，則第九年應計提折舊為( )萬元。

　　A.11.1

　　B.11

　　C.9

　　D.10

　　C【解析】平均年限法的固定資產折舊計算公式如下：固定資產年折舊率=(1-預計的凈殘值率)×100%÷折舊年限，固定資產年折舊額=固定資產原值×年折舊率。代入數據可得，第九年應計提折舊額=100×(1-10%)÷10=9(萬元)。

　　77.下列有關客戶經營管理狀況分析的表述，錯誤的是　　)。

　　A.銷售階段的核心是市場

　　B.生產階段的核心是技術

　　C.供應階段的核心是進貨

　　D.市場階段的核心是管理

　　D【解析】信貸人員可以從客戶的生產流程入手，通過供、產、銷三個方面分析客戶的經營狀況，也可以通過客戶經營業績指標進行分析。其中，供應階段的核心是進貨;生產階段的核心是技術;銷售階段的核心是市場。

　　78.下列不屬于銀行營銷組織職能的是()。

　　A.組織設計

　　B.人員配備

　　C.組織運行

　　D.人員培訓

　　D【解析】銀行營銷組織的職能包括：(1)組織設計。(2)人員配備。(3)組織運行。

　　79.對行業成熟度四階段特點的描述不正確的是( )。

　　A.啟動階段，銷售量很小，利潤為負值，現金流為負值

　　B.成長階段，銷售量大幅增長，利潤為負值，現金流為正值

　　C.衰退階段，銷售量平穩或快速下降，利潤由正變負，現金流減小

　　D.成熟階段，銷售量增長放緩，利潤為最大化，現金流為正值

　　B【解析】B 項，成長階段產品價格下降的同時產品質量卻取得了明顯提高，銷售量大幅增長;由于銷售量大幅提高、規模經濟的效應和生產效率的提升，利潤轉變成正值;銷售量快速增長，現金需求增加，所以這一階段的現金流仍然為負。

　　80.應收賬款和存貨周轉率變化( )。

　　A.既不可能導致短期融資需求變化，又不可能導致長期融資需求變化

　　B.只導致長期融資需求變化

　　C.既可能導致短期融資需求變化，又可能導致長期融資需求變化

　　D.只導致短期融資需求變化

　　C【解析】應收賬款和存貨周轉率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。短期的應收賬款和存貨周轉率下降所引起的現金需求(即潛在的借款原因)是短期的;長期的應收賬款和存貨周轉率下降所引起的現金需求是長期的。

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