第 1 頁：單項選擇題

第 3 頁：多項選擇題

第 4 頁：判斷題

　　46.某公司欠銀行貸款本金 1 000 萬元，利息 120 萬元。經協商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設備(評估價為 1 200 萬元)抵償貸款本息。銀行對該筆抵押資產的處理是()。

　　A.1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應收利息收回，其差額 80 萬元列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理

　　B.1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應收利息收回，其差額 80 萬元待抵債資產變現后退還給貸款人

　　C.1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應收利息收回，其差額 80 萬元待抵債資產變現后上繳國庫

　　D.1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應收利息收回，其差額 80 萬元待抵債資產變現后上交上一級銀行

　　A【解析】商業銀行在取得抵債資產時，要同時沖減貸款本金與應收利息。抵債資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理。

　　47.某公司以上市公司法人股權質押作為貸款擔保，則應該以下列()價格作為質押品的公允價格。

　　A.公司最近一期經審計的財務報告中所寫明的上市公司法人股權的凈資產價格為 2 500 萬元

　　B.以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入的現值，所估算的上市公司法人股權的價值為 3 000 萬元

　　C.公司正處于重組過程中，交易雙方關于上市公司法人股權最新的談判價格為 2 800 萬元

　　D.貸款日該上市公司法人股權市值為 2 600 萬元

　　A【解析】對于沒有明確市場價格的質押品，如上市公司法人股權等，則應當在以下價格中選擇較低者為質押品的公允價值：(1)公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格。(2)以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入量的現值，所估算的質押品的價值。(3)如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。

　　48.在貸款擔保中，下列不是擔保方式必須滿足的要求的是()。

　　A.合法合規性

　　B.盈利性

　　C.可執行性

　　D.易變現性

　　B【解析】擔保方式應滿足以下要求：(1)合法合規性。(2)足值性。(3)可控性。(4)可執行性。(5)易變現性。

　　49.商業銀行依法收貸的一般順序是()。

　　A.信用貸款、抵押貸款、保證貸款

　　B.保證貸款、抵押貸款、信用貸款

　　C.抵押貸款、保證貸款、信用貸款

　　D.信用貸款、保證貸款、抵押貸款

　　D【解析】商業銀行依法收貸的對象是不良貸款;依法收貸的順序，一般是信用貸款、保證貸款、抵押貸款。

　　50.我國商業銀行貸款風險分類最核心的內容是()。

　　A.借款人的信用等級

　　B.借款人的經營狀況

　　C.貸款償還的可能性

　　D.借款人的財務狀況

　　C【解析】我國貸款風險分類標準的一條核心內容是貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。

　　51.目前我國商業銀行資金的主要來源為()，利潤的主要來源為()。

　　A.存款;貸款

　　B.存款;中間業務

　　C.貸款;存款

　　D.貸款;中間業務

　　A【解析】我國商業銀行的資金主要來源于廣大存款者的存款，利潤則主要來源于向資金緊缺者貸款賺取的利息。

　　52.設定質押的股票必須是()。

　　A.有價值的

　　B.價格穩定的

　　C.可流通的

　　D.有管理權的

　　C【解析】根據相關法律規定，用于質押的質物、質押權利必須合法，其中對以股票設定質押的，必須是依法可流通的股票。

　　53.資金結構是指借款人全部資金來源中，()所占的比重及相互關系。

　　A.流動負債和資產

　　B.所有者權益和資產

　　C.負債和所有者權益

　　D.負債和資產

　　C【解析】資金結構是指借款人全部資金來源中負債和所有者權益所占的比重和相互間的比例關系。通過分析借款人的資金結構，可以準確計算負債在資金來源中所占的比重，進而判斷出借款人償債能力的強弱。

　　54.市場需求預測是對需求現狀進行分析與評估，對當前市場需求狀況進行預測分析，不包括()。

　　A.估計區域市場潛在需求量

　　B.估計行業銷售額和企業的市場占有率

　　C.估計潛在的市場需求總量

　　D.評估市場競爭狀況

　　D【解析】市場需求預測是在對需求量進行調查的基礎上，對需求現狀進行分析與評估。對當前市場需求狀況進行預測分析，包括估計總的市場潛在需求量(簡稱“潛量”)、區域市場潛量、行業的實際銷售額和公司的市場占有率。

　　55.()為典型的綜合經營銀行模式。

　　A.日本商業銀行

　　B.瑞典商業銀行

　　C.中國商業銀行

　　D.德國商業銀行

　　D【解析】德國商業銀行為典型的綜合經營銀行模式。

　　56.按照成本加成定價法，商業銀行貸款利率的組成要素不包括()。

　　A.籌集可貸資金的成本

　　B.非資金性營業成本

　　C.違約風險溢價

　　D.期限風險溢價

　　D【解析】成本加成定價法下，貸款利率包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營業成本、銀行對貸款違約風險所要求的補償以及預期利潤水平。

　　57.商業銀行的普通準備金可以計入其資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過其加權風險資產的()，超過部分不再計入。

　　A.2.50%

　　B.1.25%

　　C.2.O0%

　　D.1.O0%

　　B【解析】由于普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質，因此，普通準備金可以計入商業銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權風險資產的 l.25%，超過部分不再計入。

　　58.商業銀行信貸人員可以從客戶的生產流程入手，通過供、產、銷三方面分析客戶經營狀況，下列對客戶供應階段的分析中，不正確的是()。

　　A.進貨渠道分析可以從四方面著手：有無中間環節、供貨地區的遠近、運輸方式、進貨資質

　　B.原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關系等多方面因素

　　C.付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預付款或現貨交易采購說明其資信較高

　　D.客戶采購物品的質量主要取決于上游廠商的資質，知名供應商一般較為可靠

　　C【解析】付款條件主要取決于市場供求和商業信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現貨交易，相反，供貨商只好接受銀行承兌匯票甚至商業承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶的財務費用和資金周轉，而且關系到買賣雙方的交易地位。

　　59.甲企業于 2013 年年初從 A 銀行取得中長期借款 1 000 萬元用于一個為期 3 年的項目投資。截至 2014 年年底，項目已完工 75%，銀行已按照借款合同付款 750 萬元。銀行依據的貸款發放原則是()。

　　A.計劃、比例放款原則

　　B.進度放款原則

　　C.及時性原則

　　D.資本金足額原則

　　B【解析】貸款發放的原則包括：(1)計劃、比例放款原則，借款人用于建設項目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)應與貸款同比例支用。(2)進度放款原則，在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。(3)資本金足額原則，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。題中所述的貸款發放原則為進度放款原則。

　　60.按照法律的規定，以下關于仲裁和訴訟時效的敘述中，正確的是()。

　　A.向仲裁機關申請仲裁的時效為 2 年，向人民法院提起訴訟的時效是 1 年

　　B.向仲裁機關申請仲裁的時效為 l 年，向人民法院提起訴訟的時效是 1 年

　　C.向仲裁機關申請仲裁的時效為 2 年，向人民法院提起訴訟的時效是 2 年

　　D.向仲裁機關申請仲裁的時效為 l 年，向人民法院提起訴訟的時效是 2 年

　　D【解析】按照法律的規定，向仲裁機關申請仲裁的時效為 1 年，向人民法院提起訴訟的時效為 2 年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。

　　61.在銀行的市場環境分析中，勞動力結構與素質因素屬于()所分析的內容。

　　A.社會與文化環境

　　B.政治與法律環境

　　C.內部資源環境

　　D.經濟與技術環境

　　A【解析】銀行的市場環境分析中，外部的宏觀環境包括：(1)經濟與技術環境。(2)政治與法律環境。(3)社會與文化環境，包括信貸客戶的分布與構成、購買金融商品的模式與習慣、勞動力的結構與素質、社會思潮和社會習慣、主流理論和價值等。

　　62.融資性擔保公司經監管部門批準，可以兼營的部分或全部業務不包括()。

　　A.訴訟保全擔保

　　B.投標擔保、預付款擔保等履約擔保業務

　　C.吸收存款

　　D.與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務

　　C【解析】融資性擔保公司經監管部門批準，可以兼營的部分或全部業務包括：(一)訴訟保全擔保。(二)投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業務。(三)與擔保業務有關的融資咨詢、財務顧問等中介服務。(四)以自有資金進行投資。(五)監管部門規定的其他業務。

　　63.某商貿公司在商業銀行以自有辦公樓作抵押貸款 1 000 萬元，到期后，因該公司資金鏈斷裂，瀕臨倒閉，該筆貸款形成逾期，已欠息 300 萬元，經法院裁定以資抵債，該辦公樓的評估價為 1 400 萬元，評估費為 30 萬元。那么，該抵押資產的計價價值是()萬元。

　　A.1 370

　　B.1 330

　　C.1 400

　　D.1 000

　　A【解析】商業銀行在取得抵(質)押品及其他以物抵貸財產(以下簡稱“抵債資產”)后，要按以下原則確定其價值：(1)借、貸雙方的協商議定價值。(2)借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值。(3)法院裁決確定的價值。在取得抵債資產過程中發生的有關費用，可以從抵押品、質押品的價值中優先扣除，并以扣除有關費用后的抵押品、質押品的凈值作為計價價值，同時，將抵債資產按計價價值轉入賬內單獨管理。該題中抵押資產的計價價值=1 400-30=1 370(萬元)。

　　64.拍賣抵債金額()萬元(含)以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。

　　A.500

　　B.1 000

　　C.2 000

　　D.1 500

　　B【解析】抵債資產拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式。拍賣抵債金額 1 000 萬元(含)以上的單項抵債資產應通過公開招標方式確定拍賣機構。

　　65.減免交易保證金是信貸業務的一部分，在銀行與客戶之間進行交易時，從風險的角度看，銀行承擔了交易中的()風險。

　　A.法律

　　B.信用

　　C.流動性

　　D.市場

　　B【解析】減免交易保證金是信貸業務的一部分，在銀行與客戶之間進行交易時，從風險的角度看，銀行承擔了交易中的信用風險，為客戶的交易做出了一種減免安排，是信用支持的一種形式。

　　66.某企業在 2012 年 2 月 17 日向銀行貸款 l 000 萬元，期限 3 年;2015 年貸款到期前無力歸還，向銀行申請貸款展期 6 個月。根據《貸款通則》，從展期之日起，貸款利息按照下列()收取。

　　A.三至五年期貸款利率

　　B.一至三年期貸款利率

　　C.一年期貸利率

　　D.半年期貸款利率

　　A【解析】 貸款通則》第十四條規定，貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息應按新的期限檔次利率計收。展期后，該企業的貸款期限達到三年六個月，利息應按照三至五年期貸款利率計收。

　　67.在商業銀行下列貸款中，沒有資金成本的是()。

　　A.銀團貸款

　　B.特定貸款

　　C.委托貸款

　　D.自營貸款

　　C【解析】委托貸款是指政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由銀行(受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行(受托人)只收取手續費，不承擔貸款風險，不代墊資金，因此它是沒有資金成本的。

　　68.下列情況中，加大長期債務可獲得財務杠桿收益，提高企業權益資本收益率的是()。

　　A.企業總資產利潤率低于長期債務成本

　　B.企業總資產利潤率高于長期債務成本

　　C.企業權益資本收益率高于長期債務成本

　　D.企業權益資本收益率低于長期債務成本

　　B【解析】當企業總資產利潤率高于長期債務成本時，企業舉債擴大資產規模經營就能獲得正的利潤，從而在權益資本一定時，可提高企業權益資本收益率。反之則意味著企業舉債擴大資產規模經營獲得利潤還不抵舉債的成本，此時擴大資產經營規模會降低企業現有利潤水平，從而降低權益資本收益率。

　　69.下列不屬于挪用貸款情況的是()。

　　A.套取貸款相互借貸牟取非法收入

　　B.未按合同規定清償貸款本息

　　C.利用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營

　　D.利用購買機器設備的貸款投資房地產

　　B【解析】挪用貸款的情況主要包括：(1)用貸款進行股本權益性投資。(2)用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營。(3)未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務。(4)套取貸款相互借貸牟取非法收入。(5)借款企業挪用流動資金進行基本建設，或者用于財政性開支，或者用于彌補企業虧損，或者用于職工福利。

　　70.根據《融資性擔保公司管理辦法》，融資性擔保公司對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的()。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.30%

　　B【解析】根據《融資性擔保公司管理辦法》，融資性擔保公司對單個被擔保人及其關聯方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產的 15%。

　　71.下列關于商業銀行資產清收的說法中，不正確的是()。

　　A.采取常規清收的手段無效后，要采取依法收貸的措施

　　B.依法清收中，人民法院審理案件一般應在立案之日起 3 個月內做出判決

　　C.常規清收包括直接追償、協商處置抵質押物、委托第三方清收等方式

　　D.根據是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規清收和依法收貸兩種

　　B【解析】B 項，依法清收中，人民法院審理案件一般應在立案之日起 6 個月內做出判決。銀行如果不服地方人民法院一審判決的，有權在判決書送達之日起 15 日內向上一級人民法院提起上訴。

　　72.融資性擔保公司可以以自有資金進行不存在利益沖突且總額不高于凈資產()的其他投資。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　B【解析】融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業債務融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產 20%的其他投資。

　　73.融資性擔保公司的擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額()的，實行差額提取。

　　A.10%

　　B.20%

　　C.30%

　　D.40%

　　A【解析】融資性擔保公司的擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額 10%的，實行差額提取。

　　74.()是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

　　A.征信報告

　　B.信用評級

　　C.信貸審查

　　D.財務審計

　　B【解析】客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級。

　　75.下列各選項中，能夠反映銀行客戶信譽狀況的是()。

　　A.借款客戶的市場占有

　　B.借款客戶的主營業務

　　C.借款客戶的財務報表

　　D.借款客戶的還款記錄

　　D【解析】借款人的還款記錄是記載其歸還貸款行為的說明，它包括兩個方面的內容：(1)從貸款檔案中直接反映借款人償還該行貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據。(2)從信貸監測網絡(電子檔案)中反映借款人償還其他銀行及所有債務的能力。借款人還款記錄分析從某種程度上反映了借款人的道德水準、資本實力、經營水平、擔保能力和信用水平等。

　　76.某企業 2014 年年末總資產為 1 000 萬元，非流動資產為 500 萬元，凈資產為 500 萬元，非流動負債為 100 萬元，該企業 2014 年年末營運資金為()萬元。

　　A.100

　　B.150

　　C.200

　　D.400

　　A【解析】營運資金是指流動資產與流動負債的差額，其計算公式為：營運資金=流動資產-流動負債。由題意可知，該企業流動資產=總資產-非流動資產=1000-500=500(萬元)，流動負債=總資產-凈資產-非流動負債=1 000-500-100=400(萬元)，所以該企業 2014 年年末營運資金=500-400=100(萬元)。

　　77.計提貸款損失準備金和沖銷呆賬的過程應該是動態的：貸款質量下降，貸款損失準備金應();貸款質量改善，貸款損失準備金應()。

　　A.減少;增加

　　B.增加;減少

　　C.減少;減少

　　D.增加;增加

　　B【解析】貸款損失的實現是一個漸進的過程，是估價的貸款內在損失由估價事項變為現實損失的過程。商業銀行應當在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內在損失數量的估價，提足損失準備金。因此，貸款質量下降，貸款損失準備金應增加;貸款質量改善，貸款損失準備金應減少。

　　78.融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的()提取未到期責任準備金。

　　A.10%

　　B.30%

　　C.50%

　　D.80%

　　C【解析】融資性擔保公司應當按照當年擔保費收入的 50%提取未到期責任準備金。

　　79.下列關于保證的說法中，正確的是()。

　　A.銀行與借款人協商變更借款合同時，可不告知保證人

　　B.未經保證人同意，展期后的貸款保證人可不承擔保證責任

　　C.事前如有約定的，銀行對借款人有關合同的修改可不通知保證人

　　D.銀行對借款合同的修改都應取得保證人口頭或書面意見

　　B【解析】根據《擔保法》的規定，銀行與借款人協商變更借款合同應經保證人同意，否則可能保證無效。表現為：辦理貸款展期手續時，未經保證人同意，展期后的貸款，保證人可不承擔保證責任等。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

　　80.在銀行內部資源分析中， )主要分析內外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。

　　A.人力資源分析

　　B.財務實力分析

　　C.物質支持分析

　　D.資訊資源分析

　　D【解析】銀行內部資源分析涉及以下內容：人力資源、財務實力、物質支持、技術資源和資訊資源。其中，資訊資源分析主要分析內外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持營銷活動。

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