點擊查看：2019年初級銀行從業《公司信貸》鞏固練習匯總

　　1.從資產負債表看可能導致長期資產增加的借款需求影響因素是(　　)。

　　A.季節性銷售增長

　　B.債務重構

　　C.固定資產重置及擴張

　　D.紅利支付

　　【答案】C

　　【解析】從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加;商業信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債的減少。固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加;紅利支付可能導致資本凈值的減少。從損益表來看，一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業的收入支出產生影響，進而影響到企業的借款需求。

　　2.從資產負債表看可能導致資本凈值減少的借款需求影響因素是(　　)。

　　A.季節性銷售增長

　　B.債務重構

　　C.固定資產重置及擴張

　　D.紅利支付

　　【答案】D

　　【解析】分析同上題。

　　3.下列關于營運資本投資的說法，不正確的是(　　)。

　　A.產生于季節性資產數量超過季節性負債時

　　B.產生于季節性負債數量超過季節性資產時

　　C.通過公司內部融資或者銀行貸款來補充的融資

　　D.公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資

　　【答案】B

　　【解析】當季節性資產數量超過季節性負債時，超出的部分需要通過公司內部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可能用內部資金來滿足營運資本投資，如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

　　4.當一個公司的季節性和長期性銷售收入同時增長時，流動資產的增長體現為(　　)。

　　A.核心流動資產的增加和季節性資產的減少

　　B.核心流動資產的減少和季節性資產的增加

　　C.核心流動資產和季節性資產的共同減少

　　D.核心流動資產和季節性資產的共同增長

　　【答案】D

　　【解析】核心流動資產指的是在資產負債表上始終存在的那一部分流動資產。這部分資產應當由長期融資來實現。當一個公司的季節性和長期性銷售收入同時增長時，流動資產的增長體現為核心流動資產和季節性資產的共同增長。

　　5.以下哪項不是內部融資的資金來源?(　　)

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發股票

　　D.增發債券

　　【答案】B

　　【解析】內部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發股票。一般情況下，企業不能任意發行股票，因此，在估計可持續增長率時通常假設內部融資的資金來源主要是留存收益。

　　6.假設一家公司的財務信息如下：(單位：萬元)

　　總資產2000銷售收入2500

　　總負債1200凈利潤100

　　所有者權益800股利分紅30

　　該公司的可持續增長率(SGR)為(　　)。

　　A.0.0875

　　B.0.25

　　C.0.096

　　D.0.7

　　【答案】C

　　【解析】根據SGR=ROE×RR/(1-ROE×RR)，ROE=100/800=0.125，紅利支付率=30/100=0.3，RR=1-0.3=0.7，SGR=0.096。

　　7.假設一家公司的財務信息同上題，在利潤率、資產使用率和紅利支付率不變時，銷售增長可以作為合理的借款原因的情況是(　　)。

　　A.銷售增長在9.6%以下

　　B.銷售增長在8.75%以上

　　C.銷售增長在9.6%以上

　　D.以上皆錯

　　【答案】C

　　【解析】經過計算，該公司在不增加財務杠桿的情況下，可達到9.6%的年銷售增長率，即這個公司通過內部資金的再投資可以實現9.6%的年銷售增長率。因此，在利潤率、資產使用率和紅利支付率不變時，如果公司的銷售增長率在9.6%以下，銷售增長不能作為合理的借款原因;如果公司的銷售增長率在9.6%以上，銷售增長可以作為合理的借款原因。

　　8.假設一家公司的財務信息同上題。公司通過銀行借款增加了500萬元的外部融資，所有者權益和紅利分配政策保持不變。那么該公司的新增債務融資對公司維持銷售增長的能力有何影響?(　　)

　　A.增加12.2%

　　B.降低12.2%

　　C.增加10.9%

　　D.降低10.9%

　　【答案】A

　　【解析】新增的500萬元債務融資用于總資產投資，那么公司的總資產為2000+500=2500(萬元)，資產使用效率(銷售收入/總資產)仍為1.25，因此，由于總資產的增加，銷售收入從2500萬元增加到2500×1.25=3125(萬元)，利潤率(凈利潤/銷售收入)仍為0.04，凈利潤從100萬元增加到3125×0.04=125(萬元)，留存比率保持不變仍為0.7，將以上數據代入SGR=，得SGR=0.122。

　　9.如果公司實際增長率低于可持續增長率，銀行是否會受理貸款申請?(　　)

　　A.會

　　B.不會

　　C.不確定

　　D.以上皆錯

　　【答案】B

　　【解析】銀行通過對實際增長率和可持續增長率的趨勢比較，可以做出合理的貸款決策：(1)如果實際增長率顯著超過可持續增長率，那么，這時公司確實需要貸款;(2)如果實際增長率低于可持續增長率，那么，公司目前未能充分利用內部資源，銀行不予受理貸款申請。

　　10.如果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%，這就意味著(　　)。

　　A.投資和借款需求很快將會下降來源：考試大

　　B.投資和借款需求很快將會上升

　　C.投資和借款需求很快將會不變

　　D.投資和借款需求無關

　　【答案】B

　　【解析】固定資產使用率對理解公司資本支出的管理計劃是非常有意義的。如果一個公司的固定資產使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由行業技術變化比率決定。

　　11.業務人員在受理貸款申請時，應第一位考慮的是貸款的(　　)。

　　A.收益性

　　B.合理性

　　C.安全性

　　D.可行性

　　【答案】C

　　【解析】實務操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。作為風險防范的第一道關口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權衡上，業務人員應堅持將貸款安全性放在第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹慎態度。

　　12.銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于(　　)性質。

　　A.貸款申請

　　B.貸款意向書

　　C.借款申請書

　　D.貸款承諾

　　【答案】B

　　【解析】銀企合作協議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質。如果要求協議具有法律效力，則對其中的貸款安排應以授信額度協議來對待。因此，簽訂銀企合作協議時業務人員首先應明確協議的法律地位，并據此謹慎對待協議條款。

　　13.(　　)是銀行發放貸款前最重要的一環，也是貸款發放后能否如數按期收回的關鍵。

　　A.現場調研

　　B.搜尋調查

　　C.委托調查

　　D.貸前調查

　　【答案】D

　　【解析】貸前調查是銀行受理借款人申請后，對借款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查，核實抵(質)押物、保證人情況，測定貸款風險度的過程。貸前調查是銀行發放貸款前最重要的一環，也是貸款發放后能否如數按期收回的關鍵。ABC項是貸前調查的具體方法。

　　14.對借款人當前經營情況進行調查是對貸款的(　　)進行調查。

　　A.合法合規性

　　B.安全性

　　C.效益性

　　D.流動性

　　【答案】C

　　【解析】貸款效益性調查的內容包括：對借款人過去三年的經營效益情況進行調查;對借款人當前經營情況進行調查;對借款人過去和未來給銀行帶來的綜合效益情況進行調查。

　　15.下列屬于商業銀行固定資產貸前調查報告內容要求的是(　　)。

　　A.對貸款擔保的分析

　　B.借款人財務狀況

　　C.借款人生產經營及經濟效益情況

　　D.還款能力

　　【答案】D

　　【解析】D項是商業銀行固定資產貸前調查報告的內容要求，ABC項是銀行流動資金貸前調查報告內容要求。

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