點擊查看：2019年初級銀行從業《公司信貸》備考習題匯總

　　21.關于貸款抵押物的轉讓，下列表述錯誤的是( )。

　　A.若轉讓抵押物的價款明顯低于其價值，銀行可以要求抵押人提供相應的擔保。否則，不得轉讓抵押物

　　B.在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知抵押權人并告知受讓人轉讓物已經抵押的情況。否則，轉讓行為無效

　　C.抵押人轉讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權，超過債權數額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務人清償

　　D.抵押人可以自主轉讓已辦理抵押登記的抵押物，不必征得他人同意

　　D【解析】D 項，在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知受讓人轉讓物已經抵押的情況;抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉讓行為無效。

　　22.如借款人擬將債務轉移至第三方，必須事先獲得()的同意。

　　A.中國銀監會

　　B.中國人民銀行

　　C.借款人所屬行業主管部門

　　D.債權人

　　D【解析】 貸款通則》第十九條規定，對借款人義務的規定中包括借款人將債務全部或部分轉讓給第三方的，應當取得貸款人的同意。

　　23.商業銀行()對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。

　　A.監事會

　　B.股東大會

　　C.管理層

　　D.董事會

　　D【解析】 商業銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條規定，商業銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。

　　24.()是指借款人用資金進行固定資產購置、使用和折舊的整個循環過程。

　　A.資本轉換周期

　　B.貨幣流通周期

　　C.商品流轉周期

　　D.生產轉換周期

　　A【解析】從銀行角度來講，資產轉換周期是銀行信貸資金由金融資本轉化為實物資本，再由實物資本轉化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內容：(1)生產轉換周期，是指從借款人用資金購買原材料、生產、銷售到收回銷售款的整個循環過程。(2)資本轉換周期，是指借款人用資金進行固定資產的購置、使用和折舊的循環。

　　25.某生產企業 2013 年年末的速動比率為 1.2，該企業流動資產包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產和應收賬款五個部分，其中應收賬款占整個企業流動負債的比例為40%，該公司的現金比率為()。

　　A.70%

　　B.無法計算

　　C.60%

　　D.80%

　　D【解析】現金比率的計算公式為：現金比率=現金類資產/流動負債×100%，其中現金類資產是速動資產扣除應收賬款后的余額。因此，現金比率=(速動資產-應收賬款)/流動負債×100%=速動比率-應收賬款/流動負債×100%=1.2-40%=80%。

　　26.2009 年 10 月，希臘政府債務問題浮出水面，2009 年 12 月，全球三大國際評級機構之一惠譽評級公司將希臘信貸評級由 A-下調至 BBB+，前景展望為負面。2011 年 10 月 27 日，希臘主權債務減記 50%，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風險為( )。

　　A.操作風險

　　B.區域風險

　　C.匯率風險

　　D.國別風險

　　D【解析】國別風險是指由于某一國家或地區經濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區借款人或債務人沒有能力或者拒絕償付銀行業金融機構債務，或使銀行業金融機構在該國家或地區的商業存在遭受損失，或使銀行業金融機構遭受其他損失的風險。

　　27.為落實“三個辦法一個指引”關于貸款發放與支付的要求，貸款人應當設立獨立的()。

　　A.放款執行部門

　　B.貸款調查部門

　　C.內部審計部門

　　D.貸款審查部門

　　A【解析】 固定資產貸款管理暫行辦法》第二十一條規定，貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發放和支付審核。其中責任部門即是放款執行部門。

　　28.20 年保管期限原則上適用于()檔案。

　　A.半年期貸款

　　B.三個月期貸款

　　C.兩年期貸款

　　D.一年期貸款

　　C【解析】貸款檔案的保管期限自貸款結清(核銷)后的第 2 年起計算，其中：(1)5 年期，一般適用于短期貸款，結清后原則上再保管 5 年。(2)20 年期，一般適用于中、長期貸款，結清后原則上再保管 20 年。(3)永久，經風險管理部及業務經辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。中長期貸款是指期限在 1 年以上的貸款

　　29.將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案，這種項目規模評估方法稱為()。

　　A.效益成本評比法

　　B.多因素評比法

　　C.最低成本分析法

　　D.盈虧平衡點比較法

　　B【解析】對項目擬建規模評估主要是對各種不同規模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：(1)效益成本評比法，主要是將各方案的經濟效益或成本進行比較，選取經濟效益最高或成本最低的方案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現值比較法和最低成本分析法。(2)多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數學規劃等方法來進行不同生產規模的多方案評選。

　　30.花旗銀行副總裁喬治·斯科特有句名言：“我經過這個行業的起起落落，還是認為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么?你準備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時，準備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業信用分析框架是( )。

　　A.5Ps

　　B.5W

　　C.5Cs

　　D.CAMELs

　　A【解析】商業銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法，其中定性分析法主要指專家判斷法。使用較為廣泛的專家系統包括 5Ps、5Cs 和駱駝(CAMEL)分析系統(針對商業銀行等金融機構)。5Ps 分析系統(針對企業信用分析)包括個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業前景因素;5Cs 分析系統包括品德、資本、還款能力、抵押、經營環境;駱駝(CAMEL)分析系統(針對商業銀行等金融機構)包括資本充足率、資產質量、管理能力、盈利性、流動性。

　　31.下列各項中，不屬于項目評估內容的是()。

　　A.項目技術評估

　　B.項目擔保及風險分擔

　　C.項目建設的必要性與建設配套條件

　　D.編制可行性研究報告

　　D【解析】項目評估的內容包括：(1)項目建設的必要性評估。(2)項目建設配套條件評估。(3)項目技術評估。(4)借款人及項目股東情況。(5)項目財務評估。(6)項目擔保及風險分擔。(7)項目融資方案。(8)銀行效益評估。

　　32.( )是通過列示借款人在一定時期內取得的收入，所發生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成果的報表。

　　A.資產負債表

　　B.所有者權益變動表

　　C.現金流量表

　　D.利潤表

　　D【解析】利潤表是通過列示借款人在一定時期內取得的收入，所發生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內經營成果的報表。

　　33.在擔保管理工作中，商業銀行對保證人的管理內容不包括()。

　　A.了解保證人的保證意愿

　　B.分析保證人的保證實力

　　C.保全保證人的資產

　　D.審查保證人的資格

　　C【解析】貸款保證目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應特別注意保證的有效性，并在保證期內向保證人主張權利。對保證人的管理主要有以下三個方面的內容：(1)審查保證人的資格。(2)分析保證人的保證實力。(3)了解保證人的保證意愿。

　　34.某公司年初流動比率為 2.2，速動比率為 l.0;年末流動比率為 2.5，速動比率為 0.8，在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年初與年末差異的是()。

　　A.存貨增加，現金小幅減少

　　B.應收賬款的收回速度加快

　　C.相對于現金銷售，賒銷增加

　　D.應付賬款增加

　　A【解析】流動比率是流動資產與流動負債的比率，速動比率是借款人速動資產與流動負債的比率，其中流動資產與速動資產之間的區別可以用以下公式來表示：速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用，兩者都是衡量客戶短期償債能力的比率。當存貨增加，現金小幅減少時就會導致流動比率提高，速動比率降低。B 項，企業收回應收賬款，會使應收賬款減少，貨幣資金相應增加，因而不會改變流動比率和速動比率;C 項，賒銷增加會使應收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率;D 項，應付賬款增加會使流動負債增加，導致流動比率和速動比率都減小。

　　35.商業銀行應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟環境等，實行有區別的授權。這是信貸授權應遵循的()原則。

　　A.權責一致

　　B.差別授權

　　C.動態調整

　　D.授權適度

　　B【解析】差別授權原則是指應根據各業務職能部門和分支機構的經營管理水平、風險控制能力、主要負責人業績以及所處地區經濟環境等，實行有區別的授權。

　　36.商業銀行一般采用的保證擔保是()。

　　A.一般保證擔保

　　B.一般保證和連帶保證其中任意一個都行

　　C.連帶責任保證擔保

　　D.一般保證和連帶保證其中任意一個都不行

　　C【解析】保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責任保證。

　　37.向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為()年。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　D【解析】向人民法院申請保護債權的訴訟時效期間通常為 2 年。訴訟時效從債務人應當還款之日起算，但在 2 年期間屆滿之前，債權銀行提起訴訟、向債務人提出清償要求或者債務人同意履行債務的，訴訟時效中斷;從中斷時起，重新計算訴訟時效期間(仍然為 2 年)。

　　38.公司信貸的基本要素不包括( )。

　　A.信貸產品、金額、期限、利率和費率

　　B.還款計劃、擔保方式

　　C.直接融資渠道

　　D.交易對象

　　C【解析】公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。

　　39.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，銀行應按規定時間向借款人發送( )。

　　A.還本付息通知單

　　B.支付令

　　C.劃款通知書

　　D.催收通知書

　　A【解析】為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業務操作部門還應按規定時間向借款人發送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。

　　40.下列關于《商業銀行貸款損失準備管理辦法》的表述，錯誤的是( )。

　　A.本辦法所稱貸款損失準備是指商業銀行在成本中列支、用于抵御貸款風險的準備金，包括在利潤分配中計提的一般風險準備

　　B.商業銀行貸款損失準備不得低于銀行業監管機構設定的監管標準

　　C.商業銀行貸款損失準備連續三個月低于監管標準的，銀行業監管機構向商業銀行發出提示，并提出整改要求

　　D.商業銀行應當建立完善的貸款風險管理系統，在風險識別、計量和數據信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持

　　A【解析】A 項，《商業銀行貸款損失準備管理辦法》第三條規定.該辦法所稱貸款損失準備是指商業銀行在成本中列支、用于抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備。

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