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　　61.保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之目起的( )內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

　　A.3 個月

　　B.9 個月

　　C.1 年

　　D.6 個月

　　D【解析】資產保全人員應確保擔保權利具有強制執行效力，主要是確保不超過保證責任期間。保證人和債權人應當在合同中約定保證責任期間，雙方沒有約定的，從借款企業償還借款的期限屆滿之日起的 6 個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，否則保證人可以拒絕承擔保證責任。

　　62.某商業銀行的貸款業務發生呆賬貸款，經審核批準核銷后，應首先()。

　　A.沖減貸款呆賬準備金

　　B.沖減稅后利潤

　　C.增加貸款呆賬準備金

　　D.沖減稅前利潤

　　A【解析】呆賬核銷是指銀行經過內部審核確認后，動用呆賬準備金將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產和收入更加真實。呆賬經總行批準核銷后連同表內利息一并沖減呆賬準備金。

　　63.盈虧平衡點是指( )，通過此點來分析項目成本與收益平衡的關系。

　　A.邊際利潤最大化的點

　　B.邊際成本最小化的點

　　C.利潤總額最大化的點

　　D.銷售收入總額與產品銷售總成本相等的點

　　D【解析】盈虧平衡點是某一企業銷售收入與成本費用相等的那一點。當銷售收入在盈虧平衡點以下時，企業將要承受損失;在盈虧平衡點以上時，企業創造利潤。

　　64.商業銀行對項目的組織機構條件進行評估，就是要了解與項目實施有關的機構現狀，并提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現，項目的組織機構不包括( )。

　　A.項目的經營機構

　　B.項目的審批機構

　　C.項目的實施機構

　　D.項目的協作機構

　　B【解析】對項目的組織機構條件進行評估，就是要了解與項目實施有關的機構現狀，即是否存在著實施項目必需的機構體系;如果已經具備，它能否滿足項目的要求;對項目的組織機構提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現。項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構、項目的經營機構和項目的協作機構。

　　65.應付賬款一般可以看作是公司的()融資來源。

　　A.高息

　　B.中息

　　C.無息

　　D.低息

　　C【解析】應付賬款被認為是公司的無息融資來源，因為公司在應付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務等，無須支付額外費用。

　　66.下列主體中，不具備貸款保證人資格的是()。

　　A.IT 企業

　　B.出版社

　　C.地方政府部門

　　D.會計師事務所

　　C【解析】保證人要受下述各條件的限制：(1)國家機關不得作保證人，但經國務院批準對特定事項作保證人的除外。(2)禁止政府及其所屬部門要求銀行等金融機構或者企業為他人提供擔保。(3)醫院、學校等以公共利益為目的的事業單位、社會團體不得作保證人。(4)企業法人的分支機構或職能部門不能作保證人，企業法人的分支機構有該法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證。

　　67.毛利潤率的計算公式為()。

　　A.營業利潤/銷售收入凈額

　　B.利潤總額/銷售收入凈額

　　C.凈利潤/銷售收入凈額

　　D.銷售利潤/銷售收入凈額

　　D【解析】銷售利潤率(毛利潤率)是指銷售利潤和產品銷售收入凈額的比率。其計算公式為：銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額×l00%;銷售利潤=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費用-銷售稅金及附加。

　　68.在項目財務分析的財務預測審查中，下列稅金中，不應從銷售收入中扣除的是()。

　　A.城市維護建設稅

　　B.營業稅

　　C.資源稅

　　D.企業所得稅

　　D【解析】在項目財務分析的財務預測審查中，應從銷售收入中扣除的稅金有增值稅、消費稅、營業稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加。

　　69.當某項目的累計凈現值大于零時，其內部收益率()。

　　A.可能小于零

　　B.可能等于設定折現率

　　C.一定等于零

　　D.一定大于設定折現率

　　D【解析】財務內部收益率是使項目在計算期內各年凈現金流量累計凈現值等于零時的折現率;一個項目的凈現值是指項目按照基準收益率或根據項目的實際情況設定的折現率，將各年的凈現金流量折現到建設起點(建設期初)的現值之和;此折現率如果為內部收益率的話，則項目的凈現值為 0，如果小于內部收益率的話，則凈現值大于 0。

　　70.商業銀行公司信貸產品的定價策略中，被稱為“薄利多銷定價策略”的是()。

　　A.高額定價策略

　　B.關系定價策略

　　C.差別定價策略

　　D.滲透定價策略

　　D【解析】滲透定價策略采用很低的初始價格打開銷路，以便盡早占領較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應地提高產品價格，從而保持一定的利潤率，又稱為“薄利多銷定價策略”。

　　71.在銀團貸款中，貸款協議簽訂后的日常管理工作主要由( )負責。

　　A.牽頭行

　　B.代理行

　　C.副牽頭行

　　D.參加行

　　B【解析】《銀團貸款業務指引(修訂)》第三十條規定，銀團貸款的日常管理工作主要由代理行負責。代理行應在銀團貸款存續期內跟蹤了解項目的進展情況，及時發現銀團貸款可能出現的問題，并以書面形式盡快通報銀團成員。

　　72.分析商業銀行所用的資源條件和經營目標是否能夠與細分市場的需求相吻合，屬于()。

　　A.市場機會分析

　　B.結構吸引力分析

　　C.市場容量分析

　　D.獲利狀況分析

　　A【解析】銀行在按照一定的標準細分完市場之后，就要對細分市場進行分析，分析的內容主要包括： )市場容量分析，即對潛在細分市場是否具有適當的規模和發展潛力進行分析。(2)結構吸引力分析，即對其吸引力進行評價。(3)市場機會分析，即分析銀行所用的資源條件和經營目標是否能夠與細分市場的需求相吻合。(4)獲利狀況分析，即分析細分市場能給銀行帶來的利潤。(5)風險分析，即對每個細分市場的風險進行分析。

　　73.某公司擬以其所有的通勤車、廠房、被法院封存的存貨及其租用的機器作抵押向銀行申請借款，上述財產中可以用來抵押的是( )。

　　A.通勤車、廠房

　　B.全部財產

　　C.廠房、存貨

　　D.通勤車、廠房、存貨

　　A 【解析】根據《擔保法》的規定，下列財產可以抵押：(1)建筑物和其他土地附著物。(2)建設用地使用權。(3)以招標、拍賣、公開協商等方式取得的荒地等土地承包經營權。(4)生產設備、原材料、半成品、產品。(5)正在建造的建筑物、船舶、航空器。(6)交通運輸工具。(7)法律、行政法規未禁止抵押的其他財產。

　　74.在商業銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，或最后提款之日開始，至第一個還本付息之日為止的期間為( )。

　　A.還款期

　　B.提款期

　　C.展期

　　D.寬限期

　　D【解析】寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規定的第一筆還款日為止的期間。

　　75.下列有關商業銀行貸款發放及審查事項的表述，錯誤的是()。

　　A.借款人提款用途通常包括土建費用、工程設備款、購買商品費用、支付勞務費用等

　　B.在審查工作中，銀行應通過可能的渠道了解借款人是否存在重復使用商務合同騙取不同銀行貸款的現象

　　C.商業銀行公司業務部門須在借款人的提款期滿之后，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人

　　D.除非借款合同另有規定，商業銀行不能代客戶填寫借款憑證

　　C【解析】C 項，根據國際慣例，在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業務部門應根據合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款合同的規定收取承擔費，在提款期終了時自動注銷。公司業務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

　　76.某廠購進一價值 l00 萬元的機器設備，預計凈殘值率為 10%，折舊年限 10 年，按照平均年限法計算，則第九年應計提折舊為( )萬元。

　　A.11.1

　　B.11

　　C.9

　　D.10

　　C【解析】平均年限法的固定資產折舊計算公式如下：固定資產年折舊率=(1-預計的凈殘值率)×100%÷折舊年限，固定資產年折舊額=固定資產原值×年折舊率。代入數據可得，第九年應計提折舊額=100×(1-10%)÷10=9(萬元)。

　　77.下列有關客戶經營管理狀況分析的表述，錯誤的是()。

　　A.銷售階段的核心是市場

　　B.生產階段的核心是技術

　　C.供應階段的核心是進貨

　　D.市場階段的核心是管理

　　D【解析】信貸人員可以從客戶的生產流程入手，通過供、產、銷三個方面分析客戶的經營狀況，也可以通過客戶經營業績指標進行分析。其中，供應階段的核心是進貨;生產階段的核心是技術;銷售階段的核心是市場。

　　78.下列不屬于銀行營銷組織職能的是()。

　　A.組織設計

　　B.人員配備

　　C.組織運行

　　D.人員培訓

　　D【解析】銀行營銷組織的職能包括：(1)組織設計。(2)人員配備。(3)組織運行。

　　79.對行業成熟度四階段特點的描述不正確的是( )。

　　A.啟動階段，銷售量很小，利潤為負值，現金流為負值

　　B.成長階段，銷售量大幅增長，利潤為負值，現金流為正值

　　C.衰退階段，銷售量平穩或快速下降，利潤由正變負，現金流減小

　　D.成熟階段，銷售量增長放緩，利潤為最大化，現金流為正值

　　B【解析】B 項，成長階段產品價格下降的同時產品質量卻取得了明顯提高，銷售量大幅增長;由于銷售量大幅提高、規模經濟的效應和生產效率的提升，利潤轉變成正值;銷售量快速增長，現金需求增加，所以這一階段的現金流仍然為負。

　　80.應收賬款和存貨周轉率變化( )。

　　A.既不可能導致短期融資需求變化，又不可能導致長期融資需求變化

　　B.只導致長期融資需求變化

　　C.既可能導致短期融資需求變化，又可能導致長期融資需求變化

　　D.只導致短期融資需求變化

　　C【解析】應收賬款和存貨周轉率的下降可能成為長期融資和短期融資需求的借款原因。短期的應收賬款和存貨周轉率下降所引起的現金需求(即潛在的借款原因)是短期的;長期的應收賬款和存貨周轉率下降所引起的現金需求是長期的。

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