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　　內控、合規與審計

　　一、單項選擇題

　　1、銀行對內部合規風險的存在或發生的可能性以及合規風險產生的原因等進行分析判斷，并通過收集和整理銀行所有的合規風險點開成合規風險列表，這體現合規風險的()。

　　A.分析

　　B.識別

　　C.評估

　　D.測試

　　正確答案是：B，

　　解析：所謂“合規風險識別”是指銀行對內部合規風險的存在或發生的可能性以及合規風險產生的原因等進行分析判斷，并通過收集和整理銀行所有的合規風險點開成合規風險列表。

　　2、以下選項中，不屬于內部控制環境要求的是()。

　　A.銀行應建立完善的公司治理組織架構，分權制衡

　　B.銀行應制定明確的內部控制政策，規定內部控制的原則和基本要求

　　C.應建立分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結構

　　D.銀行應建立并保持信息交流與溝通的程序，應建立并保持必要的內部控制體系文件

　　正確答案是：D，

　　解析：內部控制環境：銀行應建立完善的公司治理組織架構，分權制衡;銀行應制定明確的內部控制政策，規定內部控制的原則和基本要求;應建立分工合理、職責明確、報告關系清晰的組織結構，明確所有與風險和內部控制有關的部門、崗位、人員的職責和權限。

　　二、多項選擇題

　　3、內部審計部門需要向中國證監會或其派出機構報告的事項包括()。

　　A.制定的內部審計章程、中長期審計規劃和年度工作計劃

　　B.向董事會提交的全面審計工作報告

　　C.內部審計部門開展異地審計的，應當同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國證監會派出機構

　　D.外部中介機構對銀行的審計報告

　　E.內部審計部門發現重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改情況下，應直接向中國證監會報告相關情況

　　正確答案是：B,C,D,E，

　　解析：內部審計部門就以下事項向中國證監會或其派出機構報告：

　　1)向董事會提交的全面審計工作報告

　　2)內部審計部門開展異地審計的，應當同時將審計報告抄報審計對象所在地的中國證監會派出機構

　　3)內部審計部門發現重大問題并報告董事會后，在問題未得到認真查處整改情況下，應直接向中國證監會報告相關情況

　　4)外部中介機構對銀行的審計報告

　　4、各級銀行業監管機構應當加強與相關主管部門的協調配合，建立健全信息共享機制，完善信息服務，向銀行業金融機構提示相關()。

　　A.市場風險

　　B.環境風險

　　C.經濟風險

　　D.系統風險

　　E.社會風險

　　正確答案是：B,E，

　　解析：各級銀行業監管機構應當加強與相關主管部門的協調配合，建立健全信息共享機制，完善信息服務，向銀行業金融機構提示相關環境和社會風險。

　　三、判斷題

　　5、內部審計的目標是審查評價。

　　A.正確

　　B.錯誤

　　正確答案是：B，

　　解析：內部審計的目標不僅僅是審查評價，能夠有效改善內控效果，防范優化風險才是關鍵。

　　6、審計部門要及時向董事會報告年度開展案件防控有關審計工作的計劃、實施報告及總結、審計過程中發現的重大問題和風險等內容。

　　A.正確

　　B.錯誤

　　正確答案是：B，

　　解析：審計部門要及時向監管部門報告年度開展案件防控有關審計工作的計劃、實施報告及總結、審計過程中發現的重大問題和風險等內容。

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