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　　1.(　)負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行，并負責組織對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。

　　A.董事會

　　B.高級管理層

　　C.內部審計部門

　　D.業務部門

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內部控制的職責分工。高級管理層負責建立和完善內部組織機構，保證內部控制的各項職責得到有效履行，并負責組織對內部控制體系的充分性與有效性進行監測和評估。

　　2. (　)是內部審計中最傳統和最主要的工作方式。

　　A.現場審計

　　B.非現場審計

　　C.現場走訪

　　D.自行查核

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內部審計工作方式。現場審計是內部審計中最傳統和最主要的工作方式。

　　3.銀行一般以(　)年為一個周期對分支機構開展一次全面審計。

　　A.半年

　　B.1年

　　C.2年

　　D.3年

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查全面審計。銀行一般以3年為一個周期對分支機構開展一次全面審計。

　　4.2008年五部門頒布的《企業內部控制基本規范》和2014年中國銀監會修訂發布的新版《商業銀行內部控制指引》對“內部控制”的定義有一些共同點，體現在(　)。

　　A.強調了董事會、監事會和高級管理層在建立與實施內部控制中的重要作用

　　B.明確了內部控制是全體員工的共同責任

　　C.明確了內部控制是一個過程

　　D.各級管理層和全體員工都應當強化風險意識，積極參與內部控制的建立與實施，并主動承擔相應的責任，而不是被動地遵守內部控制相關規定

　　E.內部控制既是對經營管理過程的控制，也是對實現銀行發展目標過程的控制，覆蓋所有業務、流程和環節，是全過程控制

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查內部控制定義。體現在：1.強調了董事會、監事會和高級管理層在建立與實施內部控制中的重要作用;2.明確了內部控制是全體員工的共同責任，各級管理層和全體員工都應當強化風險意識，積極參與內部控制的建立與實施，并主動承擔相應的責任，而不是被動地遵守內部控制相關規定;3.明確了內部控制是一個過程;內部控制既是對經營

　　管理過程的控制，也是對實現銀行發展目標過程的控制，覆蓋所有業務、流程和環節，是全過程控制;同時，內部控制又是一個不斷改進完善的動態過程，隨著內外部環境變化而進行優化調整，只有起點，沒有終點，必須堅持不懈，持之以恒地持續改進。

　　5.2014年中國銀監會新修訂的《商業銀行內部控制指引》確定了商業銀行內部控制的目標，包括(　)。

　　A.保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行

　　B.保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現

　　C.保證商業銀行風險管理的有效性

　　D.保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時

　　E.保證商業銀行的安全性、流動性和盈利性

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查內部控制目標。2014年中國銀監會新修訂的《商業銀行內部控制指引》確定了商業銀行內部控制的目標，包括：保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行;保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現;保證商業銀行風險管理的有效性;保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。

　　6.銀行的風險應對策略包括(　)。

　　A.風險規避

　　B.風險降低

　　C.風險分擔

　　D.風險承受

　　E.風險分析

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查內部控制的基本要素。風險應對策略包括四種基本類型：風險規避、風險降低、風險分擔、風險承受。

　　7.一般應當加以分離的不相容職務有(　)等。

　　A.授權審批與業務執行

　　B.業務執行與監督審核

　　C.業務執行與相應記錄

　　D.財務保管與相應記錄

　　E.授權批準與監督檢查

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查不相容職務。一般應當加以分離的不相容職務有：授權審批與業務執行;業務執行與監督審核;業務執行與相應記錄;財務保管與相應記錄;授權批準與監督檢查等。

　　8.中國銀監會于2006年頒布的《商業銀行合規風險管理指引》中對“合規”給出了明確的定義，該指引所劃定的合規范圍包括適用于銀行業經營活動的(　)。

　　A.法律

　　B.行政法規

　　C.部門規章

　　D.自律性組織的行業準則

　　E.職業操守

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規的定義。該指引第三條指出，法律、規則和準則是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。

　　9.合規風險所導致的損失后果有多種表現形式，包括(　)。

　　A.刑事責任

　　B.行政處罰

　　C.支付罰款

　　D.支付賠償金

　　E.聲譽受損

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規風險所導致的損失后果形式。合規風險所導致的損失后果有多種表現形式，即可能是遭受到法律制裁，也可能是在財務上蒙受損失，或者雖然違規行為沒有直接造成有形的物質損失，但是銀行因為發生違規行為而使自身的聲譽受到沖擊，市場主體和公眾對該商業銀行的信心下降。

　　10.《商業銀行合規風險管理指引》明確規定了合規風險管理體系應該具有的基本要素，包括(　)。

　　A.合規政策

　　B.合規管理部門的組織結構和資源

　　C.合規風險管理計劃

　　D.合規風險識別和管理流程

　　E.合規培訓與教育制度

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規風險管理體系。《商業銀行合規風險管理指引》明確規定了合規風險管理體系應該具有的基本要素，包括：合規政策、合規管理部門的組織結構和資源、合規風險管理計劃、合規風險識別和管理流程、合規培訓與教育制度。

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