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　　判斷題

　　1、商業銀行經營管理合法合規、風險管理有效、財務會計等相關信息真實完整是內部控制的基礎目標， 建立和實施內部控制不僅要滿足基礎目標，還要最終保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查內部控制的目標。商業銀行經營管理合法合規、風險管理有效、財務會計等相關信息真實完整是內部控制的基礎目標， 建立和實施內部控制不僅要滿足基礎目標，還要最終保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現。參見教材P195。

　　2、風險評估是指商業銀行及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查風險評估的概念。風險評估是指商業銀行及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。參見教材P197。

　　3、對于重大的業務和事項，應當實行集體決策審批，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查授權審批控制。對于重大的業務和事項，應當實行集體決策審批，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。參見教材P199。

　　4、內部監督是內部控制體系中不可或缺的重要組成部分，是內部控制得到有效實施的有力保障。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查內部監督。內部監督是內部控制體系中不可或缺的重要組成部分，是內部控制得到有效實施的有力保障，在內部控制構成要素中，具有十分重要的作用。參見教材P201。

　　5、合規是合規管理的最終目標。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查合規管理目標。合規是合規管理的最終目標。參見教材P205。

　　6、商業銀行董事會和高級管理層在合規風險管理體系建設初期的首要任務就是任命合規負責人、組建合規管理部門。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查合規部門。商業銀行董事會和高級管理層在合規風險管理體系建設初期的首要任務就是任命合規負責人、組建合規管理部門。參見教材P207。

　　7、合規經營始終是銀行存在和發展的前提，是銀行實現穩健經營的關鍵所在。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查合規文化建設。銀行業作為高風險行業，合規經營始終是銀行存在和發展的前提，是銀行實現穩健經營的關鍵所在，只有合規經營才能使銀行風險始終處于可承受和控制的范圍之內。參見教材P212。

　　8、《中國內部審計準則》將內部審計定義為“一種獨立、客觀的監督和評價活動，它通過運用系統、規范的方法，審查和評價組織的業務活動、內部控制和風險管理的適當性和有效性，以促進組織完善治理、增加價值和實現目標”。(　)

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查內部審計的概念。2013年8月，中國內部審計協會以公告形式發布了新修訂的《中國內部審計準則》，并于2014年1月1日起施行。結合國際、國內內部審計理念和實務的最新發展變化，新的準則將內部審計定義為“一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，它通過運用系統、規范的方法，審查和評價組織的業務活動、內部控制和風險管理的適當性和有效性，以促進組織完善治理、增加價值和實現目標”。參見教材P216。

　　9、銀行建立的內部審計管理體系應當是獨立垂直的。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查內部審計的組織架構和相關職權。銀行建立的內部審計管理體系應當是獨立垂直的，審計預算、人員薪酬、主要負責人任免由董事會或其專門委員會決定。參見教材P218。

　　10、中國銀監會明確，銀行的戰略管理、核心管理以及內部審計等職能不宜外包。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查內部審計的質量控制。中國銀監會明確，銀行的戰略管理、核心管理以及內部審計等職能不宜外包。參見教材P220。

　　11、外部審計是指獨立于政府機關和企事業單位以外的國家審計機構所進行的審計，以及獨立執行業務會計師事務所接受委托進行的審計。(　)

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查外部審計的概念。外部審計是指獨立于政府機關和企事業單位以外的國家審計機構所進行的審計，以及獨立執行業務會計師事務所接受委托進行的審計。參見教材P222。

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