點擊查看：2019年初級銀行從業《銀行管理》備考練習匯總

　　多項選擇題(共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目要求，請選擇相應選項，多選、少選、錯選均不得分)

　　1.財政政策的功能主要有(　　)。

　　A.促進經濟增長

　　B.優化經濟結構

　　C.調節收人分配

　　D.提高國民收入

　　E.增加就業

　　2.下列選項有關中國銀監會與外部審計機構的溝通，說法錯誤的有(　　)。

　　A.銀行應健全委托外部審計的管理制度和流程，重視外部審計的意見和建議

　　B.銀行應該確保外部審計的獨立性，不得對外部審計出具審計意見施加影響

　　C.銀行發現外部審計機構存在重大問題的，應及時終止委托并5年內不得委托其從事審計業務

　　D.銀行或外部審計機構單方要求終止審計委托時，銀行不需要向銀行業監管機構報備

　　E.銀行應該加強與外部審計機構的信息交流，及時發現并解決銀行存在的相關問題

　　3.下列屬于當前內、外部審計的關注點的有(　　)。

　　A.加強與監管部門的交流

　　B.內審在案件防控工作中的思路及重心向防范操作風險及案件風險，提升內控水平轉移

　　C.對發現的風險或問題督促及時整改

　　D.內部控制的健全性和有效性

　　E.將案件風險作為一項重要的內容納入各營業機構每年的風險評估

　　4.商業銀行的長期借款主要有(　　)。

　　A.發行普通金融債券

　　B.發行混合資本債券

　　C.發行證券回購協議

　　D.發行可轉換債券

　　E.發行次級金融債券

　　5.銀行開展同業代付業務應當制定明確的管理辦法，其內容包括(　　)。

　　A.業務定義

　　B.會計核算

　　C.風險控制

　　D.操作流程

　　E.部門職責分工

　　6.下列選項關于我國銀行業對貸款分類實施五級分類法的表述，不正確的有(　　)。

　　A.正常類貸款：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素

　　B.關注類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還

　　C.次級類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失

　　D.可疑類貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失

　　E.損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回.或只能收回極少部分

　　7.內部控制中風險應對策略包括(　　)。

　　A.風險規避

　　B.風險識別

　　C.風險分擔

　　D.風險承受

　　E.風險分析

　　8.下列屬于內部控制活動的措施的有(　　)。

　　A.不相容職務分離控制

　　B.授權審批控制

　　C.會計系統控制

　　D.運營控制

　　E.績效考評控制

　　9.下列選項屬于次級類貸款的有(　　)。

　　A.逾期(含展期后)超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益

　　B.借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經逾期

　　C.改變貸款用途

　　D.同一借款人對本行或其他銀行的部分債務已經不良

　　E.違反國家有關法律和法規發放的貸款

　　10.中國銀監會及其派出機構的具體職責主要有(　　)。

　　A.現場檢查

　　B.非現場監管

　　C.報告和處置突發事件

　　D.制定并發布監管規章、規則

　　E.對銀行業自律組織的指導、監督

　　11.下列關于不良貸款處置方式的說法中，表述正確的有(　　)。

　　A.直接追償指依據有關法律文書，采取直接催收、扣劃賬戶資金或敦促債務關聯人處置有效資產，收回現金或現金等價物的資產處置方式

　　B.訴訟追償指銀行通過訴訟或者仲裁程序，運用強制執行手段，向債務關聯人進行追償，收回現金或者現金等價物的資產處置方式

　　C.委外清收是指銀行委托系統外合法機構在約定期限內，以銀行名義通過合法手段對協議約定的不良貸款進行清收，銀行按照協議約定支付相應費用的處置方式

　　D.債務減免指不良貸款還款義務人在發生財務困難、無力及時足額償還貸款本息的情況下，銀行為盤活不良貸款.最大限度回收債權，減免還款義務人部分還款義務的處置方式

　　E.不良貸款重組是指貸款(含信用證墊款、承兌匯票墊款、保函墊款和代付業務墊款等)形成不良后，對貸款構成要素進行調整的行為

　　12.商業銀行資本充足率監管要求包括(　　)。

　　A.第二支柱資本要求

　　B.最低資本要求

　　C.系統重要性銀行附加資本要求

　　D.非系統重要性銀行附加資本要求

　　E.儲備資本和逆周期資本要求

　　13.《企業會計準則第23號——金融資產轉移》的主要內容包括(　　)。

　　A.金融資產轉移的確認條件

　　B.金融資產轉移與終止確認

　　C.金融資產轉移不符合終止確認條件的會計處理

　　D.企業間金融資產轉入方提供了非現金擔保物的會計處理

　　E.金融資產轉移符合終止確認條件的會計處理

　　14.存款管理的原則有(　　)。

　　A.審慎原則

　　B.分級審批原則

　　C.維護存款者權益原則

　　D.業務經營安全性原則

　　E.協議承諾原則

　　15.市場定位的步驟包括(　　)。

　　A.識別重要屬性

　　B.定位選擇

　　C.目標市場分析

　　D.制作定位圖

　　E.執行定位

　　16.銀團成員包括(　　)。

　　A.牽頭行

　　B.代理行

　　C.參加行

　　D.副牽頭行

　　E.聯合牽頭行

　　17.整存整取的存取期的類別有(　　)。

　　A.1個月

　　B.3個月

　　C.6個月

　　D.1年

　　E.5年

　　18.現場檢查的主要作用有(　　)。

　　A.發現和識別風險

　　B.降低監管成本

　　C.提高監管實效性

　　D.保護和促進作用

　　E.評價和指導作用

　　19.債券回購交易方式按照期限不同，可以分為(　　)。

　　A.正回購

　　B.逆回購

　　C.隔日回購

　　D.定期回購

　　E.買斷式回購

　　20.按照是否有擔保劃分，同業拆借可以分為(　　)。

　　A.定點交易

　　B.無形交易

　　C.信用拆借

　　D.質押拆借

　　E.抵押拆借

　　1.ABC[解析]財政政策是一國政府為實現一定的宏觀經濟目標而調整財政收支規模和收支平衡的指導原則以及相應措施。財政政策在促進經濟增長、優化經濟結構和調節收入分配方面具有重要的功能。

　　2.CD[解析]銀行發現外審機構如存在審計結果嚴重失實、嚴重舞弊行為以及嚴重違背中國注冊會計師審計準則，存在應發現而未發現的重大問題的，可以要求銀行立即評估委托該外審機構的適當性。對因上述原因被終止委托的外審機構，銀行2年內不得委托其從事審計業務。C項說法錯誤。銀行或外部審計機構單方要求終止審計委托時，銀行應及時報告銀行業監管機構，不得因外部審計機構出具保留意見、否定意見或無法出具審計意見等非標準審計意見而終止審計委托，D項說法錯誤。

　　3.ABCE[解析]當前的內外審關注點包括：①內審在案件防控工作中的思路及重心應由發現、揭露違法、違規行為和現象向防范操作風險及案件風險，提升內控水平轉移;②將案件風險作為一項重要內容納入各營業機構每年的風險評估;③將案件風險的審計作為一項重要風險融人信貸業務審計、會計業務審計、重要崗位人員履職審計、出納業務審計以及其他日常監督活動中;④對發現的風險或問題督促及時整改;⑤加強與監管部門的交流。D項屬于內部審計的事項。

　　4.ABDE[解析]長期借款是指期限在1年以上的借款，一般采用發行金融債券的形式，具體包括發行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。證券回購協議屬于商業銀行的短期借款。

　　5.ABCDE[解析]銀行開展同業代付業務應當制定明確的管理辦法，涵蓋業務定義、管理要素、部門職責分工、操作流程、會計核算、風險控制等內容。

　　6.ABCD[解析]我國銀行業對貸款分類逐步實施五級分類法，即按照貸款風險程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級類貸款：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　7.ACD[解析]風險應對策略包括四種基本類型：風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受。

　　8.ABCDE[解析]控制活動是指結合具體業務和事項，為確保管理層的指令得以實現，所運用的控制政策、程序及措施。控制措施主要包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、運營控制、績效考評控制等。

　　9.AB[解析]下列貸款應至少歸為次級類：①逾期(含展期后)超過一定期限、其應收利息不再計人當期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經逾期。

　　10.ABCDE[解析]中國銀監會及其派出機構的具體職責主要有：①制定并發布監管規章、規則;②實施行政許可;③非現場監管;④現場檢查;⑤報告和處置突發事件;⑥對銀行業自律組織的指導、監督。

　　11.ABCDE[解析]略。

　　12.ABCE[解析]商業銀行資本充足率監管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　13.ABCDE[解析]《企業會計準則第23號——金融資產轉移》規范了金融資產轉移的確認和計量。其主要內容分為金融資產轉移的確認條件、金融資產轉移與終止確認、金融資產轉移符合終止確認條件的會計處理、金融資產轉移不符合終止確認條件的會計處理和企業間金融資產轉入方提供了非現金擔保物(如債務工具或權益工具投資等)的會計處理。

　　14.CD[解析]存款管理的原則包括維護存款者權益的原則和業務經營安全性原則。

　　15.ABDE[解析]市場定位的步驟為：①識別重要屬性;②制作定位圖;③定位選擇;④執行定位。

　　16.ABCDE[解析]按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色，也可根據實際規模與需要在銀團內部增設副牽頭行、聯合牽頭行等，并按照銀團貸款合同履行相應職責。

　　17.BCDE[解析]整存整取的存取期類別有3個月、6個月、1年、2年、3年和5年。

　　18.ADE[解析]現場檢查的主要作用有：①發現和識別風險;②保護和促進作用;③評價和指導作用。選項B、C屬于非現場監管的作用。

　　19.CD[解析]回購交易方式按照期限不同可以分為隔日回購和定期回購。

　　20.CE[解析]按照是否有擔保劃分，同業拆借有信用拆借和抵押拆借;按品種交易方式劃分，同業拆借有定點交易和無形交易等。

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