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　　第五章　負(fù)債業(yè)務(wù)

　　知識點(diǎn)1　個人存款業(yè)務(wù)

　　單選題

　　存款是銀行最主要的(　)。

　　A.風(fēng)險資產(chǎn)

　　B.投資業(yè)務(wù)

　　C.資金來源

　　D.資金運(yùn)用

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查存款的定義。存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。

　　單選題

　　下列關(guān)于計(jì)算活期存款利息的表述中，正確的是(　)。

　　A.按月度結(jié)息，每月20日為結(jié)息日

　　B.本金計(jì)息起點(diǎn)為分

　　C.活期存款100元起存

　　D.利息金額算至分位

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查個人存款業(yè)務(wù)。在我國，活期存款通常1元起存，本金的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　　單選題

　　(　)在每季度結(jié)息日將利息計(jì)入本金作為下一季度的本金計(jì)算復(fù)利。

　　A.活期存款

　　B.定期存款

　　C.個人存款

　　D.保證金存款

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查活期存款。除活期存款在每季度結(jié)息日將利息計(jì)入本金作為下一季度的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。

　　單選題

　　教育儲蓄起存金額為(　)元，本金合計(jì)最高限額為(　)萬元。

　　A.20，2

　　B.30，1

　　C.40，1

　　D.50，2

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查其他種類的儲蓄存款。教育儲蓄起存金額為50元，本金合計(jì)最高限額為2萬元。

　　【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】個人其他種類儲蓄存款

　　種類 業(yè)務(wù)特點(diǎn)

　　定活兩便 ①存期靈活：開戶時不約定存期，一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息

　�、诶�率優(yōu)惠：利息高于活期儲蓄

　　個人通知存款 ①開戶時不約定存期，預(yù)先確定品種，支取時只要提前一定時間通知銀行，約定支取日期及金額

　　②期限：1天、7天通知儲蓄存款兩個品種

　�、邸�5萬元”起存

　　教育儲蓄 ①分次存入，到期一次支取本金和利息

　�、诿庹鲀π畲婵罾�息所得稅

　�、郯凑照�存整取利率計(jì)算

　�、芷鸫�50元，本金合計(jì)最高限額2萬元

　�、葜鷮W(xué)貸款優(yōu)先：在校小學(xué)四年級(含四年級)以上學(xué)生

　　⑥1年、3年和6年

　�、咛崆爸�取時必須全額支取

　　保證金 ①購匯保證金存款

　�、诔鰢�簽證需要

　　單選題

　　小李在2015年3月3日存入一筆30000元的一年期整存整取定期存款，假設(shè)一年期定期存款利率為0.99%,活期存款利率為0.36%，2015年4月3日，小李取出了10000元，按照積數(shù)計(jì)息法，小李支取10000元的利息是(　)。

　　A.3.10

　　B.5.30

　　C.16.5

　　D.12.4

　　『正確答案』A

　　『答案解析』提前支取的定期存款計(jì)息方式如下：支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。因此，小李支取的10000元應(yīng)按活期存款利率0.36%計(jì)息。積數(shù)計(jì)息法是按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息，其計(jì)息公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率，其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)。銀行使用年利率除以360天折算出的日利率，3月份共有31天，按照積數(shù)計(jì)息法，小李支取10000元的利息是10000×0.36%×(31/360)=3.10(元)。

　　單選題

　　錢先生在2016年2月1日存入一筆1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照積數(shù)計(jì)息法計(jì)算。假設(shè)年利率為0.72%，暫免征收利息稅，他能取回的全部金額是(　)元。

　　A.1000.53

　　B.1000.6

　　C.1000.56

　　D.1000.48

　　『正確答案』C

　　『答案解析』若使用積數(shù)計(jì)息法，則按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。計(jì)息公式：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率，其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)。銀行使用年利率除以360天折算出的日利率。計(jì)算過程中，利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。本題中，計(jì)息天數(shù)為28天，因此，錢先生取回的全部金額為：1000+1000×28/360×0.72%=1000.56(元)。

　　單選題

　　個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。下列說法正確的是(　)。

　　A.現(xiàn)鈔可以隨意兌換成現(xiàn)匯

　　B.現(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定的鈔變匯手續(xù)費(fèi)

　　C.現(xiàn)匯買入價與現(xiàn)鈔買入價總是相同的

　　D.現(xiàn)匯賣出價與現(xiàn)鈔賣出價總是不同的

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查外幣存款業(yè)務(wù)。現(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯;一般情況下，鈔買價比匯買價要低;有些銀行賣出價只有一個，不分鈔賣價、匯賣價。

　　多選題

　　我國商業(yè)銀行的人民幣存款業(yè)務(wù)分為(　)。

　　A.個人存款

　　B.單位存款

　　C.外幣存款

　　D.同業(yè)存款

　　E.定期存款

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』本題考查存款業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類，其中人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。人民幣存款和外幣存款兩大類下都包含定期存款小類，選項(xiàng)E不正確。

　　判斷題

　　整存整取定期存款提前支取部分或超過原定存期部分都按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，利息都不會受到損失。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』提前支取利息會受到損失，但是逾期支取不會。

　　判斷題

　　在現(xiàn)實(shí)中，活期存款通常5元起存，以存折或銀行卡作為存取憑證，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查活期存款。在現(xiàn)實(shí)中，活期存款通常1元起存，以存折或銀行卡作為存取憑證，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。

　　知識點(diǎn)2　單位存款業(yè)務(wù)

　　單選題

　　商業(yè)銀行對公存款賬戶中的單位活期存款賬戶一般不包括(　)。

　　A.一般存款賬戶

　　B.基本存款賬戶

　　C.臨時存款賬戶

　　D.存款準(zhǔn)備金賬戶

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查單位活期存款。單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

　　單選題

　　(　)是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型。

　　A.單位活期存款

　　B.單位定期存款

　　C.單位通知存款

　　D.單位協(xié)定存款

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查單位定期存款。單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型。

　　多選題

　　可以開立專用存款賬戶的存款人的資金包括(　)。

　　A.基本建設(shè)基金

　　B.期貨交易保證金

　　C.信托基金

　　D.住房基金

　　E.社會保障基金

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查單位活期存款。存款人以下特定用途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設(shè)資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。

　　多選題

　　下列關(guān)于商業(yè)銀行單位協(xié)定存款計(jì)息規(guī)則的表述，正確的有(　)。

　　A.基本存款額度按活期存款利率付息

　　B.基本存款額度按中國人民銀行規(guī)定上浮利率計(jì)付利息

　　C.超過基本存款額度的存款按活期存款利率付息

　　D.超過基本存款額度的按中國人民銀行規(guī)定上浮利率計(jì)付利息

　　E.超過基本存款額度的存款按定期存款利率計(jì)付利息

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』本題考查單位協(xié)定存款。單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

　　多選題

　　下列屬于單位資本項(xiàng)目外匯賬戶的有(　)。

　　A.貸款專戶

　　B.還貸專戶

　　C.發(fā)行外幣股票專戶

　　D.基本存款賬戶

　　E.B股交易專戶

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』本題考查單位外匯存款賬戶。單位資本項(xiàng)目外匯賬戶，包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶。

　　判斷題

　　單位在設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)或注冊驗(yàn)資時，可以按照要求開立臨時存款賬戶。(　)

　　『正確答案』√

　　『答案解析』臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。可以開立臨時存款賬戶的情形包括：設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資。

　　知識點(diǎn)3　非存款業(yè)務(wù)

　　單選題

　　下列選項(xiàng)中，在商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)中期限在一年以下的借款形式是(　)。

　　A.可轉(zhuǎn)換債券

　　B.混合資本債券

　　C.證券回購

　　D.次級金融債券

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查非存款業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購和向中央銀行借款等形式。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　多選題

　　某銀行由于短期的資金周轉(zhuǎn)需要，可以采用的借款方式有(　)。

　　A.向中央銀行借款

　　B.發(fā)行股票

　　C.證券回購

　　D.同業(yè)拆借

　　E.發(fā)行金融債券

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』借款包括短期借款和長期借款兩大類：前者是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等;后者是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　多選題

　　全國銀行間同業(yè)拆借市場的特點(diǎn)有(　)。

　　A.期限短

　　B.金額大

　　C.手續(xù)復(fù)雜

　　D.風(fēng)險高

　　E.發(fā)行條件高

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』本題考核同業(yè)拆借的特點(diǎn)。同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便等特點(diǎn)。

　　多選題

　　商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行金融債，應(yīng)當(dāng)具備的條件()。

　　A.貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足

　　B.核心資本充足率不低于4%

　　C.資本充足率不低于8%

　　D.最近3年連續(xù)盈利

　　E.最近3年沒有重人違法、違規(guī)行為

　　『正確答案』ABDE

　　『答案解析』商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的條件：具有良好的公司治理機(jī)制;核心資本充足率不低于4%;最近三年連續(xù)盈利;貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足;風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為;中國人民銀行要求的其他條件。

　　判斷題

　　長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。(　)

　　『正確答案』√

　　『答案解析』本題考查非存款業(yè)務(wù)。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　判斷題

　　債券回購利率一般均低于拆借利率。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查非存款業(yè)務(wù)。對于信用等級相同的金融機(jī)構(gòu)來說，債券回購利率一般低于拆借利率。因此，債券回購的交易量要遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借的交易量。

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