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　　知識(shí)點(diǎn)2　內(nèi)部控制

　　單選題

　　負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)的是(　)。

　　A.工會(huì)

　　B.監(jiān)事會(huì)

　　C.股東大會(huì)

　　D.普通員工

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)。

　　【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】?jī)?nèi)部控制治理的相關(guān)主體

　　主體類型 具體內(nèi)容

　　責(zé)任主體 董事會(huì)負(fù)責(zé)保證銀行建立并實(shí)施充分有效內(nèi)部控制體系

　　監(jiān)督主體 監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履行內(nèi)部控制職責(zé)

　　改進(jìn)主體 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)建立并完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，采取相應(yīng)風(fēng)控措施，對(duì)內(nèi)控體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)與評(píng)估

　　良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件

　　多選題

　　為保證內(nèi)部控制的有效性，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立(　)的組織結(jié)構(gòu)。

　　A.分工明確　　 B.總行集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)

　　C.職責(zé)明確 　　D.相互制衡

　　E.報(bào)告關(guān)系清晰

　　『正確答案』ACDE

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制。銀行應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。

　　多選題

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括(　)。

　　A.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　B.保證商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化

　　C.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

　　D.保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

　　E.保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)

　　『正確答案』ACDE

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括四個(gè)方面，即保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。

　　多選題

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括(　)。

　　A.內(nèi)控制度

　　B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　C.信息系統(tǒng)

　　D.崗位設(shè)置

　　E.會(huì)計(jì)核算

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施包括：(1)內(nèi)控制度;(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別;(3)信息系統(tǒng);(4)崗位設(shè)置;(5)員工管理;(6)授權(quán)管理;(7)會(huì)計(jì)核算;(8)監(jiān)控對(duì)賬;(9)外包管理;(10)投訴處理。

　　【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】?jī)?nèi)部控制措施和保障

　　措施 保障

　　內(nèi)容制度

　　風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　信息系統(tǒng)

　　崗位設(shè)置

　　員工管理

　　授權(quán)管理

　　會(huì)計(jì)核算

　　監(jiān)控對(duì)賬

　　外包管理

　　投訴處理 信息系統(tǒng)控制

　　報(bào)告機(jī)制

　　業(yè)務(wù)連續(xù)性管理

　　人員管理

　　考評(píng)管理

　　內(nèi)控文化

　　判斷題

　　內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。(　)

　　『正確答案』錯(cuò)

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

　　知識(shí)點(diǎn)3　合規(guī)管理

　　單選題

　　當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍實(shí)施(　)的合規(guī)管理做法。

　　A.利潤(rùn)為本

　　B.創(chuàng)新為本

　　C.風(fēng)險(xiǎn)為本

　　D.企業(yè)文化為本

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查合規(guī)管理。當(dāng)前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理做法，并把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。

　　單選題

　　在商業(yè)銀行的合規(guī)管理中，(　)應(yīng)在相關(guān)負(fù)責(zé)人的管理下，協(xié)助高級(jí)管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制訂并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程，開展員工的合規(guī)培訓(xùn)與教育。

　　A.審計(jì)部門 　　　B.風(fēng)險(xiǎn)部門

　　C.合規(guī)管理部門　 D.業(yè)務(wù)創(chuàng)新部門

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查合規(guī)管理。合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下，協(xié)助高級(jí)管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制訂并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程，開展員工的合規(guī)培訓(xùn)與教育。

　　多選題

　　下列各項(xiàng)中，能體現(xiàn)出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性面臨巨大挑戰(zhàn)的有(　)。

　　A.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日益綜合化

　　B.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日益國際化

　　C.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品越來越復(fù)雜

　　D.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員越來越多

　　E.合規(guī)失效的事件不斷暴露

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)管理。隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日益綜合化和國際化，業(yè)務(wù)和產(chǎn)品越來越復(fù)雜，合規(guī)失效的事件不斷暴露，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性面臨巨大挑戰(zhàn)。

　　多選題

　　有利于商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度主要包括(　)。

　　A.建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度

　　B.建立有效的合規(guī)問責(zé)制度

　　C.建立誠信舉報(bào)制度

　　D.建立對(duì)業(yè)務(wù)人員合規(guī)績(jī)效的考核制度

　　E.建立金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)行為的監(jiān)督管理制度

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』本題考查合規(guī)管理。有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度主要包括三項(xiàng)：一是建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度，體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。二是建立有效的合規(guī)問責(zé)制度，嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究，并采取有效的糾正措施，及時(shí)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理流程，適時(shí)修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。三是建立誠信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑的行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。

　　判斷題

　　合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行基層做起。(　)

　　『正確答案』錯(cuò)

　　『答案解析』本題考查合規(guī)管理。合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，確立全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念，在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念，提高全體員工的合規(guī)意識(shí)。

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