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　　第十三章　資本管理

　　知識點1　資本概述

　　單選題

　　(　)反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態反映。

　　A.經濟資本

　　B.監管資本

　　C.賬面資本

　　D.核心資本

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查賬面資本。賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態反映。

　　單選題

　　關于賬面資本、監管資本和經濟資本之間的關系，說法錯誤的是(　)。

　　A.在資本功能方面，賬面資本與監管資本具有交叉，可以用于吸收損失

　　B.就銀行管理角度來看，相對于監管資本，經濟資本更好地反映了銀行的風險狀況和資本需求，對銀行風險變動具有更高的敏感性

　　C.經濟資本反映的是所有者權益，而監管資本、賬面資本則是從覆蓋風險與吸收損失的角度提出的資本概念

　　D.從數量角度而言，賬面資本經過一定的調整，可以得到符合監管要求的合格資本，合格資本的數額應大于最低監管資本要求

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查三種資本之間的關系。賬面資本反映的是所有者權益，而監管資本、經濟資本則是從覆蓋風險與吸收損失的角度提出的資本概念。

　　多選題

　　銀行常用的資本概念主要包括(　)。

　　A.實際資本

　　B.賬面資本

　　C.監管資本

　　D.經濟資本

　　E.核心資本

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考查資本的分類。從財務會計、銀行監管和內部管理等角度來看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監管資本和經濟資本。

　　多選題

　　銀行資本的作用主要體現在(　)。

　　A.維持市場信心

　　B.為銀行提供融資

　　C.限制業務過度擴張

　　D.吸收和消化損失

　　E.為銀行管理提供最根本的驅動力

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查資本的作用。銀行資本的作用主要體現在以下幾個方面：第一，為銀行提供融資。第二，吸收和消化損失。第三，限制業務過度擴張。第四，維持市場信心。

　　單選題

　　與一般企業相比，商業銀行的突出特點是(　)。

　　A.低負債經營

　　B.全負債經營

　　C.中負債經營

　　D.高負債經營

　　『正確答案』D

　　『答案解析』與其他一般企業相比，銀行的突出特點是高負債經營，融資杠桿率很高，資本所占比重較低，承擔的風險較大，因此資本所肩負的責任和發揮的作用更為重要。

　　判斷題

　　合格資本是監管規定的，用于覆蓋銀行面臨主要風險損失所必須持有的資本數量。(　)

　　『正確答案』錯

　　『答案解析』本題考查最低資本要求。最低資本要求是監管規定的，用于覆蓋銀行面臨主要風險損失所必須持有的資本數量。

　　知識點2　巴塞爾資本協議

　　單選題

　　下列各項中，不屬于公開儲備的是(　)。

　　A.資本公積

　　B.盈余公積

　　C.重估儲備

　　D.留存利潤

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查公開儲備。公開儲備主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發行溢價。

　　【相關考點復習】核心資本與附屬資本

　　分類 內容

　　核心資本 實收資本 —

　　公開儲備 資本公積、盈余公積、留存收益、股票發行溢價

　　附屬資本 非公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具和長期次級債務

　　單選題

　　下列選項中不屬于第二版巴塞爾協議第一支柱覆蓋的風險是(　)。

　　A.操作風險

　　B.聲譽風險

　　C.信用風險

　　D.市場風險

　　『正確答案』B

　　『答案解析』第二版巴塞爾資本協議的第一支柱是最低資本要求，明確商業銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。

　　單選題

　　根據第三版巴塞爾資本協議的規定，銀行的核心一級資本充足率不得低于(　)。

　　A.6%

　　B.4.5%

　　C.8%

　　D.5%

　　『正確答案』B

　　『答案解析』核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規定商業銀行資本充足率不得低于最低資本要求。

　　多選題

　　第一次在國際上明確的資本充足率監管要素主要包括(　)。

　　A.監管資本定義　　　 B.儲備資本要求

　　C.風險加權資產計算　 D.資本充足率監管要求

　　E.總風險加權資產資本充足率

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』本題考查第一版巴塞爾資本協議。1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統一國際銀行資本計量和資本標準的國際協議》(即第一版巴塞爾資本協議)，確立了資本充足率監管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監管的三個要素，即監管資本定義、風險加權資產計算和資本充足率監管要求。

　　知識點3　我國銀行業資本監管

　　單選題

　　我國商業銀行的總資本不包括(　)。

　　A.二級資本

　　B.其他一級資本

　　C.核心一級資本

　　D.其他二級資本

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查總資本的相關內容。商業銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

　　多選題

　　核心一級資本主要包括(　)。

　　A.實收資本

　　B.盈余公積

　　C.資本公積

　　D.未分配利潤

　　E.一般風險準備

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查核心一級資本。核心一級資本主要包括以下6部分：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，一般風險準備，未分配利潤，少數股東資本可計入部分。

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