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　　單項選擇題。以下各小題所給出的四個選項中，只有一項符合題目要求，請選擇相應選項，不選、錯選均不得分。(共90題，每題0.5分，共45分)

　　61.為了彌補客戶臨時性資金短缺，一般商業銀行的理財業務人員會建議客戶開立( )。

　　A.信用卡賬戶

　　B.扣款賬戶

　　C.定期存款賬戶

　　D.交易賬戶

　　【答案與解析】A 為了控制費用與投資儲蓄，銀行業從業人員應該建議客戶在銀行開設三種類型的賬戶：①定期投資賬戶;②扣款賬戶;③信用卡賬戶。信用卡可以通過現金透支或刷卡透支滿足客戶臨時性的資金需要。

　　62.證券投資基金可以通過有效的資產組合最大限度地( )。

　　A.降低系統風險

　　B.降低非系統風險

　　C.規避通貨膨脹風險

　　D.降低不可分散的風險

　　【答案與解析】B 分散投資是證券投資基金的主要特點之一，證券投資基金將巨額資金分散投到多種證券、資產和市場上，通過有效的資產組合最大限度地降低非系統風險。通貨膨脹風險屬于系統性風險，不能通過多元化的資產組合進行分散。

　　63.中國居民的境內工資、薪金所得，以每月收入扣除( )元費用后的余額，為應納稅所得額。

　　A.3500

　　B.1600

　　C.1200

　　D.800

　　【答案與解析】A 《中華人民共和國個人所得稅法》第六條規定，中國居民的境內工資、薪金所得，以每月收入額減除費用3500元后的余額，為應納稅所得額。

　　64.根據《商業銀行法》的規定，商業銀行的主要經營業務不包括( )。

　　A.發行金融債券

　　B.吸收公眾存款

　　C.發行股權證券

　　D.發放短期、中期和長期貸款

　　【答案與解析】C 《商業銀行法》第三條規定，商業銀行可以經營下列部分或者全部業務：吸收公眾存款;發放短期、中期和長期貸款;辦理國內外結算;辦理票據承兌與貼現;發行金融債券;代理發行、代理兌付、承銷政府債券;買賣政府債券、金融債券;從事同業拆借;買賣、代理買賣外匯;從事銀行卡業務;提供信用證服務及擔保：代理收付款項及代理保險業務;提供保管箱服務;經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。

　　65.根據我國《合同法》的規定，下列對格式條款理解不正確的是( )。

　　A.合同訂立方應采取合理的方式提請對方注意免除或者限制其責任的條款，按對方要求，對條款予以說明

　　B.格式條款是指當事人為重復使用而預先擬定，并在訂立合同時未與對方協商的條款

　　C.訂立格式條款一方應遵循公平原則確定當事人之間的權利和義務

　　D.格式條款和非格式條款不一致時，應采用格式條款

　　【答案與解析】D D選項應改為：格式條款和非格式條款不一致時，應當采用非格式條款。

　　66.商業銀行在個人理財業務中，超越客戶的授權從事業務且沒有經過客戶追認的，其民事責任( )。

　　A.完全由客戶承擔

　　B.完全由商業銀行承擔

　　C.由商業銀行承擔，客戶承擔連帶責任

　　D.由客戶承擔，商業銀行承擔連帶責任

　　【答案與解析】B 根據民事代理制度，沒有代理權、超越代理權或音代理權終止后的行為，只有經過被代理人的追認，被代理人才承擔民事責任。未經二。認的行為，由行為人承擔民事責任。由題意可知，在沒有經過客戶追認的情況下，民事責任完全由商業銀行承擔。

　　67.下列關于基金當事人地位與責任的說法，不正確的是( )。

　　A.管理人對基金財產具有經營管理權

　　B.管理人對基金運營收益承擔投資風險

　　C.托管人對基金財產具有保管權

　　D.投資人對基金運營收益享有收益權

　　【答案與解析】B 基金的投資運作由管理人負責，然而投資的風險由投資人承擔。

　　68.以下關于金融市場的說法，不正確的是( )。

　　A.金融資產首次出售給公眾所形成的交易市場是發行市場，又稱一級市場

　　B.第三市場又稱為流通市場

　　C.第三市場具有限制少、成本低的優點

　　D.第四市場在交易過程中沒有經紀人的介入

　　【答案與解析】B B選項應改為：第二市場被稱為流通市場。

　　69.下列關于個人財務報表的表述，錯誤的是( )。

　　A.紅利、利息收入、人壽保險現金價值累積及股權投資的資本利得應列入現金流量表

　　B.現金流量表可描述在過去的一段時問內，個人的現金收入和支出情況

　　C.資產負債表顯示了客戶全部資產狀況，是進行財務規劃和投資組合的基礎

　　D.資產負債表可描述在一定時間內客戶資產負債結構的變化情況

　　【答案與解析】D D選項應改為：資產負債表描述的是某一時點上客戶的資產負債結構狀況。

　　70.保險合同成立后，除法律另有規定或保險合同另有約定外，有權解除合同的是( )。

　　A.受益人

　　B.保險人

　　C.投保人

　　D.被保險人

　　【答案與解析】C 《保險法》第十五條規定，除本法另有規定或者保險合同另有約定外，保險合同成立后，投保人可以解除合同，保險人不得解除合同。

　　71.某銀行的理財經理在面對個人理財客戶時違反了審慎性原則的是( )。

　　A.牛市行情下，建議一對退休夫婦將退休金全部申購了股票型基金

　　B.向客戶仔細介紹銀行的各種理財計劃(產品)

　　C.了解客戶的家庭收入、支出和負債的情況

　　D.了解客戶是偏好風險還是厭惡風險

　　【答案與解析】A 《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第三十七規定，商業銀行利用理財顧問服務向客戶推介投資產品時，應了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務狀況，提供合適的投資產品由客戶自主選擇，并應向客戶解釋相關投資工具的運作市場及方式，揭示相關風險。因此，商業銀行開展個人理財業務應向客戶銷售適宜的投資產品，A選項違反了審慎性原則。

　　72.下列關于商業銀行開展個人理財業務的基本條件的表述中，錯誤的是( )。

　　A.具有相應的風險管理體系和內部控制制度

　　B.具備有效的市場風險識別、計量、檢測和控制體系

　　C.信譽良好，近一年內未發生損害客戶利益的重大事件

　　D.有具備開展相關業務工作經驗和知識的高級管理人員、從業人員

　　【答案與解析】C 根據個人理財業務的不同特點，商業銀行開展需要批準的個人理財業務應具備《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第四十八條規定的條件：①具有相應的風險管理體系和內部控制制度;②有具備開展相關業務工作經驗和知識的高級管理人員、從業人員;③具備有效的市場風險識別、計量、檢測和控制體系;④信譽良好，近兩年內未發生損害客戶利益的重大事件;⑤中國銀行業監督管理委員會規定的其他審慎性條件。

　　73.《個人所得稅法》規定，在中國境內有住所或者無住所而在境內居住滿( )的個人，從中國境內和境外取得的所得，依照《個人所得稅法》規定繳納個人所得稅。

　　A.5年

　　B.3年

　　C.2年

　　D.1年

　　【答案與解析】D 個人所得稅是以個人的所得為征收對象的一種稅。《個人所得稅法》規定：在中國境內有住所，或者無住所而在境內居住滿一年的個人，從中國境內和境外取得所得，依照本法規定繳納個人所得稅。

　　74.期貨交易的( )保證金。

　　A.雙方都必須繳納

　　B.雙方都不需繳納

　　C.賣方必須繳納

　　D.買方必須繳納

　　【答案與解析】A 期貨交易需履行保證金制度。保證金制度規定，在期貨交易中，任何交易者必須按照其所買賣期貨合約價值的一定比例(通常為5%～10%)繳納資金，用于結算和保證履約。此處的交易者包括買賣雙方。

　　75.下列各項中，屬于個人資產負債表中流動資產的是( )。

　　A.股票

　　B.房地產

　　C.保險費

　　D.貨幣市場基金

　　【答案與解析】D 在個人資產負債表中，屬于流動資產的項目有：現金，活期存款，定期存款，貨幣市場基金。A、B兩項屬于投資;C選項屬于短期負債。

　　76.商業銀行開展以下個人理財業務，不需要向中國銀監會申請批準的是( )。

　　A.保證收益理財計劃

　　B.保本浮動收益理財計劃

　　C.非保本浮動收益理財計劃

　　D.保證最低收益理財計劃

　　【答案與解析】C 《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第四十六條規定，商業銀行開展以下個人理財業務，應向中國銀行業監督管理委員會申請批準：①保證收益理財計劃;②為開展個人理財業務而設計的具有保證收益性質的新的投資性產品;③需經中國銀行業監督管理委員會批準的其他個人理財業務。保本浮動收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，并依據實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃。而非保本浮動收益理財計劃是指商業銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。因此，C選項符合題意。

　　77.投保人最基本的義務是( )。

　　A.交付保費

　　B.預防危險

　　C.出險通知

　　D.索賠舉證

　　【答案與解析】A 投保人、被保險人的義務主要包括：①投保人應按照約定交付保險費，這是投保人最基本的義務;②投保人、被保險人應履行出險通知、預防危險、索賠舉證的義務;③被保險人應履行危險增加通知、施救的義務。

　　78.我國短期政府債券一般采取( )發行。

　　A.按面值

　　B.平價方式

　　C.貼現方式

　　D.溢價方式

　　【答案與解析】C 國庫券即短期政府債券，以低于面值的價格發行，即貼現發行，到期按面值償還，面值與發行價之間的差額，即為債券利息。

　　79.根據《中華人民共和國證券法》，下列不屬于內部信息的是( )。

　　A.公司增資計劃

　　B.公司的收購計劃

　　C.公司債務擔保重大變更

　　D.公司營業用主要資產的報廢價值達到該資產的10%

　　【答案與解析】D D選項公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%屬于內部信息。

　　80.以下屬于理財顧問服務的是( )。

　　A.銷售信貸產品

　　B.對外營銷宣傳活動

　　C.銷售儲蓄存款產品

　　D.提供財務分析與規劃服務

　　【答案與解析】D 理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供的財務分析與規劃、投資建議、個人投資產品推介等專業化服務。商業銀行為銷售儲蓄存款產品、信貸產品等進行的產品介紹、宣傳和推介等一般性業務咨詢活動，不屬于理財顧問服務。

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