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　　單項選擇題(共90題，合計45分)

　　1(　　)是指用來考查商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)。

　　A. 風(fēng)險誘因

　　B. 關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)

　　C. 風(fēng)險報告

　　D. 風(fēng)險控制

　　2某企業(yè)2011年銷售收入10億元人民幣，銷售凈利率為l4%，2011年初所有者權(quán)益為39億元人民幣，2011年末所有者權(quán)益為45億元人民幣，則該企業(yè)2011年凈資產(chǎn)收益率為(　　)

　　A. 4.00%

　　B. 2.11%

　　C. 3.33%

　　D. 3.28%

　　3在持有期為2天，置信水平為98%的情況下，若所計算的風(fēng)險價值為2萬美元，則表明該銀行的資產(chǎn)組合(　　)

　　A. 在2天中的收益有98%的可能性不會超過2萬美元

　　B. 在2天中的收益有98%的可能性會超過2萬美元

　　C. 在2天中的損失有98%的可能性不會超過2萬美元

　　D. 在2天中的損失有98%的可能性會超過2萬美元

　　4資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險通常應(yīng)(　　)單個資產(chǎn)信用風(fēng)險的加總。

　　A. 大于

　　B. 小于

　　C. 等于

　　D. 無關(guān)

　　5商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法是以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案，在以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整依賴于(　　)活動的反饋循環(huán)。

　　A. 戰(zhàn)略方案選擇和公司治理

　　B. 戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風(fēng)險管理

　　C. 風(fēng)險監(jiān)測和運營績效

　　D. 風(fēng)險識別和整體戰(zhàn)略

　　6隨機變量y的概率分布表如下： Y14P60%40% 隨機變量y的方差為(　　)

　　A. 2.76

　　B. 2.16

　　C. 4.O6

　　D. 4.68

　　7在財務(wù)分析過程中，用來衡量企業(yè)經(jīng)營能力的指標(biāo)不包括(　　)

　　A. 存貨周轉(zhuǎn)率

　　B. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

　　C. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　D. 資產(chǎn)負債率

　　8國際會計準(zhǔn)則委員會(IASB)建議企妲資產(chǎn)使用(　　)為基礎(chǔ)記賬。

　　A.市值重估價值

　　B.公允價值

　　C.期權(quán)價值

　　D.名義價值

　　9風(fēng)險識別方法中常用的情景分析法是指(　　)

　　A. 將可能面臨的風(fēng)險逐一列蹦，并根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進行分類

　　B. 通過圖解來識別和分析風(fēng)險損失發(fā)生前存在的各種不恰當(dāng)行為，由此判斷和總結(jié)哪些失誤最可能導(dǎo)致風(fēng)險損失

　　C. 通過有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，識別潛在的風(fēng)險因素、預(yù)測風(fēng)險的范圍及結(jié)果，并選擇最健的風(fēng)險管理方案

　　D. 風(fēng)險管理人員通過實際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表、損益表、財產(chǎn)目錄等財務(wù)資料進行分析從而發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險

　　10某公司2009年銷售收入為2億元，銷售成本為l.5億元，2009年期初應(yīng)收賬款為7500萬元，2009年期末應(yīng)收賬款為9500萬元，則下列財務(wù)比率計算正確的有(　　)

　　A. 銷售毛利率為25%

　　B. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為2.11

　　C. 銷售毛利率為75%

　　D. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為l71天

　　11巴塞爾委員會在新協(xié)議第三支柱中規(guī)定，風(fēng)險報告的披露應(yīng)該每(　　)進行一次。

　　A. 半年

　　B. 一年

　　C. 一個月

　　D. 三個月

　　12根據(jù)死亡率模型，假設(shè)某3年期辛迪加貸款，從第l年至第3年每年的邊際死亡率依次為0.17%、0.60%、0.60%，則3年的累計死亡率為(　　)

　　A. 0.17%

　　B. 0.77%

　　C. 1.36%

　　D. 2.32%

　　13商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)如何選取流動性風(fēng)險的評估方法?(　　)

　　A. 選定某一種方法，便一以貫之地采用

　　B. 流動性管理水平高的銀行應(yīng)當(dāng)選用較高級的缺口分析法和久期分析法，管理水平低的銀行應(yīng)當(dāng)選取較初級的流動性指標(biāo)分析法和現(xiàn)金流分析法

　　C. 商業(yè)銀行可以同時采用多種流動性風(fēng)險的評估辦法來評價商業(yè)銀行的流動性狀況

　　D. 以上都不對

　　14某企業(yè)2009年銷售收入10億元人民幣，銷售凈利率為l4%，2009年初所有者權(quán)益為39億元人民幣，2009年末所有者權(quán)益為45億元人民幣，則該企業(yè)2009年凈資產(chǎn)收益率為(　　)

　　A. 3.00%

　　B. 3.11%

　　C. 3.33%

　　D. 3.58%

　　15商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中，產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品/服務(wù)的質(zhì)量和效率。關(guān)于對銀行的投訴和批評，下列說法正確的是(　　)

　　A. 解決表面問題，不需深究

　　B. 錯誤已經(jīng)發(fā)生，銀行聲譽的損失已無可挽回，解不解決無所謂

　　C. 正確處理有助于深入發(fā)掘銀行潛在的風(fēng)險，有助于銀行的聲譽風(fēng)險管理

　　D. 容易解決的先處理，不容易解決的問題麟忽視

　　16法律風(fēng)險與操作風(fēng)險之間的關(guān)系是(　　)

　　A. 操作風(fēng)險和法律風(fēng)險產(chǎn)生的原因相同

　　B. 外部合規(guī)風(fēng)險與法律風(fēng)險是相同的

　　C. 法律風(fēng)險與操作風(fēng)險相互獨立

　　D. 法律風(fēng)險是操作風(fēng)險的一種特殊類型

　　17根據(jù)死亡率模型，假設(shè)某5年期貸款，兩年的累計死亡率為6.00%，第一年的邊際死亡率為2.50%，則隱含的第二年邊際死亡率為(　　)

　　A. 3.50%

　　B. 3.59%

　　C. 3.69%

　　D. 6.00%

　　18某企業(yè)2011年息稅折舊攤銷前利潤為2億元人民幣，凈利潤為l.2億元人民幣，折舊為0.2億元人民幣，無形資產(chǎn)攤銷為0.1億元人民幣，所得稅為0.3億元人民幣，則該企業(yè)2011年的利息費用為(　　)億元人民幣。

　　A. 0.1

　　B. 0.2

　　C. 0.3

　　D. 0.4

　　19利率風(fēng)險按照來源的不同，可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和(　　)

　　A. 期限結(jié)構(gòu)風(fēng)險

　　B. 期權(quán)性風(fēng)險

　　C. 流動性風(fēng)險

　　D. 價格風(fēng)險

　　20金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)怎樣的一種形狀?(　　)

　　A. 向右上方傾斜

　　B. 向左上方傾斜

　　C. 水平

　　D. 垂直

　　1.B

　　解析：B【解析】關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是指用來考察商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標(biāo)

　　2.C

　　解析：C【解析】本題考查凈資產(chǎn)收益率的計算。加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=報告期凈利潤/平均凈資產(chǎn)=銷售收入×銷售凈利率/平均凈資產(chǎn) l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本題答案為C。

　　3.C

　　解析：C【解析】持有期為l天，置信水平為99%，風(fēng)險價值為1萬美元，則表明該資產(chǎn)組合在1天中的損失有99%的可能不會超過l萬美元。同理，持有期為2天。置信水平為98%，風(fēng)險價值為2萬美元，則表明該資產(chǎn)組合在2天中的損失有98%的可能不會超過2萬美元

　　4.B

　　解析：暫無

　　5.B

　　解析：B【解析】在以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風(fēng)險管理活動的反饋循環(huán)

　　6.B

　　解析：B【解析】均值為E(y)=∑yiPi=1×60%+4×40%=2.2，方差VaR(Y)=∑[Yi—E(Y)]2Pi=60%×(1-2.2)2+40%×(4-2.2)2=-60%×l.44+40%X3.24=2.16。

　　7.D

　　解析：D【解析】本題考查財務(wù)指標(biāo)分類情況：資產(chǎn)負債率是企業(yè)償債能力指標(biāo)。其他三個周轉(zhuǎn)率是企業(yè)營運能力指標(biāo)

　　8.B

　　解析：暫無

　　9.C

　　解析：C【解析】風(fēng)險識別方法中常用的情景分析法是指通過有關(guān)數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，識別潛在的風(fēng)險因素、預(yù)測風(fēng)險的范圍及結(jié)果，并選擇最佳的風(fēng)險管理方案。故選C

　　10.A

　　解析：A【解析】銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100%=E(2-1.6)/23×100%=25%，故A選項計算正確，C選項計算錯誤。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]=20000/ E(7500+9500)×2]=2.35，故B選項計算錯誤。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=360/2.35≈153(天)，故D選項計算錯誤。

　　11.A

　　解析：A【解析】巴塞爾委員會在新協(xié)議第三支柱中規(guī)定，風(fēng)險報告的披露應(yīng)該每半年進行一次。其中，風(fēng)險報告是將風(fēng)險信息傳遞到內(nèi)外部門和機構(gòu)，使其了解商業(yè)銀行客體風(fēng)險和商業(yè)銀行風(fēng)險管理狀況的工具。

　　12.C

　　解析：C【解析】本題考查累計死亡率的計算，N年累計死亡率CMRn=1-(1-第一年邊際死亡率)×(1-第二年邊際死亡率)×…×(1-第N年邊際死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　13.C

　　解析：C【解析】不論是什么規(guī)模的銀行，不論管理水平高低，只采取一種或者某幾種方法是不能全面評估風(fēng)險的，因為每種方法都有它的優(yōu)點和缺點，要想全面綜合地評價銀行的流動性狀況，最好同時采用多種評估方法。

　　14.C

　　解析：C【解析】凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產(chǎn)收益率為3.330%。故選C。

　　15.C

　　解析：C【解析】恰當(dāng)處理投訴和批評有助于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風(fēng)險才是真正有價值的收獲

　　16.D

　　解析：D【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關(guān)規(guī)定，法律風(fēng)險是操作風(fēng)險的一種特殊類型

　　17.B

　　解析：B【解析】死亡率模型是根據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內(nèi)的不同信用等級的客戶的違約概率，分為邊際死亡率和累計死亡率。累計死亡率=1-貸款存活率，其中貸款存活率為本息全部歸還的概率，計算公式為貸款損失率=(1-R1)×(1-R2)×…×(1-RN)，R1為第一年的邊際死亡率，RN依此類推，將題目中數(shù)值帶入公式得，1-6.00%=(1-2.50%)×(1-RN)，計算得，RN=3.59%。故選B

　　18.B

　　解析：B【解析】本題考查利息費用的計算。根據(jù)計算可知，利息費用=息稅折舊攤銷前利潤-(凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+所得稅)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(億元)。

　　19.B

　　解析：B【解析】利率風(fēng)險按照來源的不同，可以分為重新定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險。故選B。

　　20.B

　　解析：B【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾瓣，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B

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