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　　21.下列關于貸款回收與處置說法錯誤的是( )

　　A.銀行業金融機構應提前提示借款人到期還本付息

　　B.對于確因借款人暫時經營困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協商貸款重組

　　C.對于不良貸款，貸款人要按照有關規定和方式，予以核銷或保全處置

　　D.對貸款需要展期的，貸款人應審慎評估展期的風險性和操作性，科學確定展期期限

　　22.在我國銀行實踐中，貸款風險預警方法中沒有定量分析的是( )

　　A.黑色預警法

　　B.藍色預警法

　　C.紅色預警法

　　D.橙色預警法

　　23.貸款風險處置中的預控性處置是指( )

　　A.在風險預警報告已經做出，而決策部f-1尚未采取相應措施之前，由風險預警部門和決策部門對尚未爆發的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續擴大對商業銀行造成不利影響

　　B.在風險預警報告已經做出，而決策部門尚未采取相應措施之前，從內部組織管理、業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍

　　C.商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統、詳細的分析后，從內部組織管理、業務經營活動等采取措施來控制、轉移和化解風險，使風險預警信號回到正常范圍

　　D.商業銀行對風險的類型、性質和程度進行系統、詳細的分析后，由風險預警部門和決策部門對尚未爆發的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續擴大對商業銀行造成不利影響

　　24.計算經營活動現金流量的直接法是從( )出發，將損益表中的項目與資產負債表中的有關項目逐一對應，逐項調整為以現金為基礎的項目。

　　A.凈收益

　　B.銷售收入

　　C.銷售成本

　　D.現金及現金等價物

　　25.貸款項目評估是根據項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的將影響評估結果的各種( )因素，重新對項目的可行性進行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據。A.客觀

　　B.非客觀

　　C.主觀

　　D.非主觀

　　26.損益表分析通常采用( )

　　A.結構分析法

　　B.比較分析法

　　C.比率分析法

　　D.趨勢分析法

　　27.下列情形中，不會引起短期現金需求的有( )

　　A.短期的存貨周轉率下降

　　B.短期的應收賬款周轉率下降

　　C.重置部分固定資產

　　D.季節性營運資本投資增長

　　28.按照( )，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值。

　　A.現金流人法

　　B.現金流出法

　　C.現金流量法

　　D.凈現值法

　　29.( )集團是一國國民經濟的重要支撐者和貢獻者，是政府的重點主抓對象，而且這類企業對資金的需求十分龐大，對銀行擴展自身市場份額有很大的作用。

　　A.大型和特大型企業或企業

　　B.大中型企業

　　C.大型企業

　　D.中型企業

　　30.對庫存商品、產成品等存貨的估價，應當是評估其( )

　　A.現值

　　B.購買成本

　　C.歷史成本

　　D.賬面價值

　　31.( )是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。

　　A.出口貸款

　　B.出口打包貸款

　　C.進口貸款

　　D.進口打包貸款

　　32.商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金指的是計提貸款損失準備金的( )

　　A.審慎會計原則

　　B.保守會計原則

　　C.充足性原則

　　D.及時性原則

　　33.銀行營銷機構的組織形式不包括( )

　　A.直線職能制

　　B.事業部制

　　C.合伙合作制

　　D.矩陣制

　　34.亞當·斯密關于公司信貸的理論是( )

　　A.真實票據理論

　　B.資產轉換理論

　　C.預期收入理論

　　D.超貨幣供給理論

　　35.貸款的審批實行( )審批制度，貸款展期的審批實行( )審批制度。

　　A.分級;統一

　　B.統一;分級

　　C.統一;統一

　　D.分級;分級

　　36.某項目初期投資l00萬元，第一、第二、第三、第四年年末的凈現金流量分別為30萬元、40萬元、40萬元、40萬元。如果折現率為15%，其財務凈現值為( )萬元。

　　A.55.4

　　B.0.54

　　C.5.45

　　D.5.54

　　37.貸款執行階段的操作程序為( )

　　①銀行受理借款人提款申請書;

　　②借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料;

　　③創建貸款合同;

　　④有關用款審批資料按內部審批流程經有權簽字人簽字同意;

　　⑤按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦理提款手續;

　　⑥所提貸款款項人賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，人檔案卷保存;

　　⑦建立臺賬并在提款當日記錄

　　A.②①④③⑤⑥⑦

　　B.②④①③⑦⑤⑥

　　C.②①③④⑤⑥⑦

　　D.②③⑤①④⑥⑦

　　38.下列關于貸款擔保中人的擔保的說法，錯誤的是( )

　　A.擔保人可以是法人，也可以是自然人

　　B.擔保人是借款人和貸款人之外的第三人

　　C.擔保人將特定財產抵押給銀行

　　D.若借款人未按期還款，擔保人承擔還款責任

　　39.高經營杠桿行業的特征不包括( )

　　A.其產品平均成本隨著生產量的增加迅速下降

　　B.在經濟增長、銷售上升時，其增長速度要比低經營杠桿行業緩慢得多

　　C.其銷售量對營業利潤的影響相對低經營杠桿行業更大

　　D.高經營杠桿通常會產生較高的信用風險

　　40.( )反映了信貸業務的價值創造能力。

　　A.總資產收益率

　　B.貸款實際收益率

　　C.利息實收率

　　D.信貸平均損失率

　　21.D

　　【解析】貸款回收與處置的主要內容包括貸款到期時銀行業金融機構應提前提示借款人到期還本付息;對貸款需要展期的，貸款人應審慎評估展期的合理性和可行性，科學確定展期期限，加強展期后管理;對于確因借款人暫時經營困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協商貸款重組;對于不良貸款，貸款人要按照有關規定和方式，予以核銷或保全處置。

　　22.A

　　【解析】黑色預警法不引進警兆自變量，藍色預警法側重定量分析，紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。

　　23.A

　　【解析】預控性處置是在風險預警報告已經做出，而決策部門尚未采取相應措施之前，由風險預警部門和決策部門對尚未爆發的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續擴大對商業銀行造成不利影響。

　　24.B

　　【解析】經營活動現金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，即從銷售收入出發，將損益表中的項目與資產負債表有關項目逐一對應，逐項調整為以現金為基礎的項目。

　　25.B

　　【解析】貸款項目評估的目的是剔除項目可行性研究報告中的各種非客觀因素，為銀行貸款決策提供依據。

　　26.A

　　【解析】損益表分析通常采用結構分析法。結構分析，是以財務報表中的某一總體指標為l00%，計算其各組成部分占總體指標的百分比，然后比較若干連續時期的各項構成指標的增減變動趨勢。

　　27.C

　　【解析】重置或改進部分固定資產需要從公司的內部和外部進行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長期融資，故只有C符合題意。

　　28.D

　　【解析】按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據對未來凈現金流量的貼現值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現值也會得到確認。

　　29.A

　　【解析】一般而言，大型和特大型企業或企業集團是一國國民經濟的重要支撐者和貢獻者，是政府的重點主抓對象，而且這類企業對資金的需求十分龐大，對銀行擴展自身市場份額有很大的作用，因此，這類企業也理所當然地成為各商業銀行爭相奪取的重點客戶。

　　30.A

　　【解析】對庫存商品、產成品等存貨的估價應當是評估其現值。

　　31.B

　　【解析】出口打包貸款是出口商當地的銀行憑進口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應報送：進口方銀行開立的信用證、由國際結算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進口商與開證行的資信證明或說明等材料。

　　32.C

　　【解析】計提貸款損失準備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內在損失實際實現或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。充足性原則是指商業銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內在損失的準備金。故選C。

　　33.C

　　【解析】銀行公司信貸營銷組織的形式多種多樣，主要有直線職能制、矩陣制、事業部制。合伙合作制不屬于銀行營銷機構的組織形式。

　　34.A

　　【解析】根據亞當·斯密的理論，銀行最好只發放以商業行為為基礎的短期貸款，因為這樣的短期貸款有真實的商業票據為憑證作抵押，帶有自動清償性質。這種貸款理論被稱為“真實票據理論”。

　　35.D

　　【解析】貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。

　　36.D

　　【解析】折現率為l5%的第一至第四年的折現系數分別為0.87、0.756、0.658、0.572，本項目的財務凈現值=-100+30×0.87+40×0.756+40×0.658+40X0.572=5.54。

　　37.C

　　【解析】貸款執行階段的操作程序：借款人按合同要求提交提款申請和其他有關資料;銀行受理借款人提款申請書;創建貸款合同;有關用款審批資料按內部審批流程經有權簽字人簽字同意;按賬務處理部門的要求提交審批及相關用款憑證辦理提款手續;所提貸款款項入賬后，向賬務處理部門索取有關憑證，入檔案卷保存;建立臺賬并在提款當日記錄。

　　38.C

　　【解析】貸款擔保可分為人的擔保和財產擔保兩種。人的擔保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務人未按期還款，擔保人將承擔還款的責任，所以A、B、D選項說法正確，C選項說法錯誤。

　　39.B

　　【解析】A、C、D三項都是高經營杠桿行業的特征。在經濟增長、銷售上升時，高經營杠桿行業的增長速度要比低經營杠桿行業的增長速度快得多。

　　40.B

　　【解析】A項總資產收益率反映了目標區域的總體盈利能力。8項貸款實際收益率反映了信貸業務的價值創造能力，故B選項符合題意。c項利息實收率用于衡量目標區域信貸資產的收益實現情況。D項信貸平均損失率從靜態上反映了目標區域信貸資產的整體質量。

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